财务计算题试卷.pptxVIP

财务计算 【练习1】某人将50 000存入银行，若银行存款利率为8%，按单利计算5年后的本利和是多少？按复利计算5年后的本利和是多少？ 5 （1）按单利计算5年后的本利和： F= P×（1+i×n） = 50 000+（1+8%×5） = 70 000（元） （2）按复利计算5年后的本利和： F= P×（F/P，i，n） = 50 000× （F/P，8%，5） = 50 000× 1.469 = 73 450（元） 考点：资金时间价值 【练习2】某人打算在3年后存够35 000元购买一电子产品，若银行存款利率为8%，按单利计算现在应存入多少？按复利计算现在应存入银行多少？ 5 （1）按单利计算5年后的本利和： P= F/（1+i×n） = 35 000/(1+8%×3） ≈28 255.81（元） （2）按复利计算5年后的本利和： P= F×（P/F，i，n） = 35 000× （P/F，8%，3） = 35 000× 0.793 = 27 755（元） 考点：资金时间价值 【练习3】某人拟从现在开始存款，有两种存款方案： （1）每年年初在银行存入50 000元，连续存5年，若银行存款年复利率是7%，则5年后可以一次性取出的本利和是多少？ （2）每年年末在银行存入50 000元，连续存5年，若银行存款年复利率是7%，则5年后可以一次性取出的本利和是多少？ （2）普通年金终值： F=A×（F/A，i，n） =A×（F/A，7%，5） =50 000×5.751 =287 550（元） （1）先付年金终值： F=A×（F/A，i，n）×（1+i） =A×（F/A，7%，5） ×（1+7%） =50 000×5.751×1.07 =307 678.5（元） 考点：资金时间价值 【练习4】某人拟购置一处房产，有两种付款方案： （1）从第5年开始，每年年末支付25万元，连续支付5年。假设银行年复利率为10%，则该付款方案相当于现在一次性付款多少？ （2）从第5年开始，每年年初支付25万元，连续支付5年。假设银行年复利率为10%，则该付款方案相当于现在一次性付款多少？ （1）递延年金现值： P=25×(P/A，10%，5)×(P/F，10%，4) =25×3.79×0.683 =64.71(万元) （2）递延年金现值： P=25×(P/A，10%，5)×(P/F，10%，3) =25×3.79×0.751 =71.16(万元) 考点：资金时间价值 2017-4-11 6 【练习1】 某公司2014年12月31日的资产负债表如下： 资产 期末数 负债和所有者权益 期末 货币资金 500 短期借款 1000 应收账款 1500 应付票据 500 存货 5000 应付账款 1000 固定资产净值 8000 长期借款 2500 其他长期资产 9000 股本 2000 资本公积 16000 留存收益 1000 资产 24 000 负债和所有者权益 24 000 考点：资金需要量预测（销售百分比） 2017-4-11 7 已知该公司2014年全年销售收入为10 000万元，销售净利率为10%，净利润的40%留存。根据以往经验，该公司货币资金、应收账款和存货等流动资产全是敏感性资产，现在还有剩余生产能力，增加收入不需要增加固定资产投资。应付票据、应付账款等属于敏感性负债。假定2015年的销售收入将提高15%。计算： 请预测该公司2015年需要增加的资金量；预测2015年增加的留存收益；预测2015年需要向外部筹集的资金量。 （1）敏感性资产销售百分比=（500+1500+5000）/10000=70% （2）敏感性负债销售百分比=（500+1000）/10000=15% 2015预测销售收入＝10000（1+15%）＝1 1500（万元） （3）2015年需要增加的资金量＝ （敏感性资产销售百分比－敏感性负债销售百分比）×销售增加额 =（70%－15%）×10000×15%＝825（万元） （4）2015年外部融资需求＝825-11500×10%×40%＝365（万元） 考点：