通信光缆线路工程审计方案V100831.doc

通信光缆线路工程审计方案 一、总体思路： 光缆线路工程审计是通过对光缆工程的审计，发现并提出光缆线路建设过程中存在的问题，合理确定工程施工费用、工程材料费用。为今后通信光缆线路工程审计做出指导。 二、审计重点： 光缆线路工程审计重点从以下几点进行： （一）施工长度审计：严格依据相关资料对施工现场进行测量，计算确定施工长度。 （二）材料用量审计：光缆线路主要工程材料由省公司统一调拨，正因为如此，施工单位在施工过程中往往出现盘留较大，材料损耗较高的情况，从而增加工程造价成本。为此，在审计过程中就要严格按照相关标准计算材料用量，对于施工过程中私自增加的材料进行核减。 （三）余料审计：工程完工后，由于省公司的调拨量一般较充裕，会有一部分工程余料需要施工单位向建设单位移交。在移交过程中会出现移交数量与实际应移交数量不符的情况，这就要在审计过程中对工程余料进行严格审核，包括通过核查库存量、余料移交清单及建设单位的其他证明资料等，对与实际有出入的进行核减。 三、定额 2008年7月1号以后（含7月1号）开工的工程按照“工信部规[2008]75号”文执行，2008年7月1号以前开工的工程按照“邮部[1995]626号”文执行。 四、施工及材料审计的具体计算标准： （一）施工费的计算： 1、施工长度审核：随机抽取所审计光缆线路总长度的20-30%，现场先用皮尺丈量杆距长度（特殊情况下可用测距仪丈量），再与竣工图所标示同段长度进行比较，计算出比率，最后用竣工图所标示距离和计算出的比率确定实际施工光缆长度。 2根据合同价款、施工长度，最终计算工程施工费。 （二）材料费的计算：计算材料费时，依据审定的施工长度、设计文件、通信定额、施工规范的规定，按照材料报审明细，逐项计算材料的消耗用量（材料消耗用量=审定的施工长度+损耗+预留长度），然后依据合同单价，计算出实际消耗材料的材料费用。对于材料损耗设计文件、定额等中无相关规定的，在计算时不予考虑。主要材料（光缆、钢绞线）的损耗计算标准暂定如下： 1、光缆材料损耗的计算 （1）牵引损耗，微弯损耗和光缆单盘测试按照定额计算，不单独计算。 （2）机房位置未确定，光缆预留产生的损耗，按照设计文件执行，若设计中没有，则必须有分公司分管领导确认的签证单，否则不予以认可。 （3）架空光缆预留自然弯曲损耗，按照设计文件执行。 （4）光缆盘留，按照设计文件执行。 （5）光缆接头、成端，按设计文件执行。 若：上述（3）（4）（5）设计文件中未明确标注，请设计院补充设计依据后，再进行审计。 2、钢绞线材料损耗的说明 （1）施工损耗，按定额标准计算。 （2）对于制作辅助吊线和假终结产生的损耗，按照设计执行。 3、对于跨路、跨河、跨沟等情况，以设计用量为标准。若设计中没有，则按照经施工单位、监理单位、建设单位三方签字确认的签证单为计算依据，若没有则不予以认可。 五、注意事项： （一）在资料核对时应注意施工单位的报审资料，核对其资料的真实、完整。送审资料原件应一次性送审齐全，后补资料必须经建设单位负责人和省公司审计部确认，否则一律不予以认可。 （二）在现场测量时，应注意报审路由是否与实际路由相对应，对不对应的进行标记，并让施工单位说明理由。 （三）在现场测量时，需通知建设单位、施工单位、监理单位等到场，测量结果须经各方确认，以免后期发生争议。 （四）在整个工程审计过程中，应做好审计笔记，对审计过程的相关事项及时进行记录。 二〇一〇年八月三十日 1