《研发及产品线的财务管理与成本控制》.docVIP

研发及产品线的财务管理与成本控制 ——如何进行产品线及项目的预算、核算、成本控制及经营分析 【课程背景】 华为公司总裁任正非在内部讲话中提到华为公司不管投入什么新业务都能赚钱，然而有些企业拼命的节约费用投入还赔钱。 为什么优秀的公司能够保持业绩增长，并持续获利，经营秘诀是什么？ 如何让中高层业务领导强化成本意识及经营意识，将研发及产品线管理作为投资，关注投入产出比？ 如何通过财务数据，正确评估、定位企业研发及产品线的人均效益？ 如何通过财务报表，正确解读财务报表背后的研发及产品线管理问题？ 如何构建顶层预核算机制，明确存量业务与增量业务的资源结构，合理配置有限的资源，避免短期行为造成产品结构失衡及技术发展动力不足？ 如何建立财务决策机制，在不付出过高管理成本的前提下，既保持业务的发展又能对风险进行合理的控制？ 以上这些问题是企业中高层业务领导必须面对的基本问题。 本课程系统总结了华为公司、军工企业、上市企业等数十家业界优秀技术型企业，在快速发展中成功实施研发及产出线财务管理及全面成本控制的经验，形成了一整套系统的管理方法、工具、模板和经验数据。旨在通过培训使参加者能够全面理解财务管理、建立与财务沟通的平台，有效地进行成本控制、把握预算的制定和执行，从财务的角度审视和重整自身工作，以便将企业整体战略与自身的财务管理责任更好地结合起来，为企业经营提供良好的分析和决策依据，有效提升企业的管理水平。 【课程解决问题】 中高层业务领导最应该掌握的财务知识是哪些？ 什么是基于产出的预核算原则？优秀企业基于产出的预核算原则是什么？ 如何编制研发及产品线的预算及内部损益表？ 如何做业务计划书财务分析及决策评审？ 研发体系、产品线及研发项目管理中要考虑哪些财务问题？ 中高层业务领导如何亲自做预算和审核下级预算？ 如何做好项目全生命周期的预算控制与成本管理？ 预算执行过程中如何寻求成本、进度和效果的平衡？ 如果合理控制成本和费用？ 如何通过建立经营分析及预警机制，既保持业务的发展又对风险进行合理的控制？ 如何构建统一平台，让业务团队与财务团队紧密配合、无缝衔接？ 【课程对象】 ◆总经理及研发、产品线及运营体系分管领导； ◆研发、营销、产出线（产品线、事业部、项目）负责人； ◆经营管理部、计划管理部、市场管理部负责人； ◆生产供应链、财务、人资等职能体系负责人； 【培训课时】2天（12小时） 【讲师简介】胡刚老师 资深讲师、 资深顾问 研究方向：创新型企业的系统运营 研发体系系统优化 基于战略的绩效管理 航天部最早的卫星应用集团项目总监；在国内某知名IT企业从办事处经理、市场部经理、事业部总经理一直做到副总裁（分管产品线及新品开发团队等）；曾任亿阳信通副总裁；二〇一一年至今兼任爱科赛博联席CEO。 【课程大纲】 研发及产品线财务管理及成本控制常见问题 为什么HW公司毛利低于50%就亏钱？ 为什么HW公司不论投入哪项业务都赚钱，而同行不论怎么节约费用都赔钱 解读、定位研发及产品线效益必须关注的指标：财务指标及核心竞争力指标 研发及产品线财务管理及成本控制常见问题 只有业务费用预算，固定成本过高（人员产出低效） 缺乏全盘的预核算（立项随意） 没有基于产出活动花费费用的意识，过程中缺乏费用审计，费用花完了，任务没完成 存量业务费用都很充足,新产品和新市场等增量却得不到足够的战略支持, 由于预算没有了，面临着好的投入产出比的机会也不能做了 人均效益及投入产出比不高 … … 中高层业务领导必须掌握的财务管理知识及工具方法 【案例】 某企业研发及产品线财务管理与成本管理体系发展阶段及演进路径 某企业产品或项目负责人和资源部门负责人的典型财务管理活动 中高层业务领导必须掌握的财务知识 中高层业务领导必须掌握的财务管理“三张表”： 损益表、现金流量表、资产负债表 如何理解对外的损益表 现金流量表解读 企业三大现金活动：经营、投资、筹资 【案例】公司账上有利润却破产？ 研发部门和产品线为什么要关心回款？ 某公司的奖金发放为什么年底核算，回款结算，好处是什么？ 内部损益表解读 收入，成本，利润空间，费用包，EBIT，EVA的定义 内部损益表与外部损益表的不同之处 费用包占利润空间的业界参考比例 【案例】怎样按收入比例分解费用？ 怎样用财务指标定岗定编？ 财务策划与决策的工具方法 什么是基于产出的预核算原则 如何梳理研发、产品线及各类项目的消耗环节 什么是盈亏平衡点？ 如何计算盈亏平衡点？ 【案例】计算一个公司的软件产品销售的盈亏平衡点 产品业务计划书的财务分析 【案例】某公司硬件产品财务分析 【案例】产品财务决策的评审要素及评审流程 研讨：结合案例，提出产出线提高净利润的路径