会计学原理课程设计资料(第2组).docVIP

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会计学原理课程设计资料(第2组)

某企业月初余额和一个月的经济业务资料 东方工厂是从事产品生产的国有工业企业,主要生产A、B两种产品。 (一)东方工厂2009年12月1日总分类账的期初余额如下图,单位:元 账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额 现金 5,600 短期借款 75000 银行存款 226,000 应付账款 77,580 原材料 125,200 其他应付款 1,200 产成品 239,000 应交税费 45,800 生产成本 74,620 应付利息 800 应收账款 83,150 坏账准备 200 其他应收款 1450 累计折旧 410,000 固定资产 1710000 实收资本 1,000,000 无形资产 18800 盈余公积 102,000 利润分配 88000 本年利润 859,240 合计 2,571,820 合计 2,571,820 (注企业的损益类账户采取每月结转的方法) (二)2009年12月1日有关明细分类账户的余额如下 材料明细账 品种 数量 单价 金额 甲材料 2200 26 57200 乙材料 1600 15 24000 丙材料 2000 22 44000 合计     125200 应收账款明细账 南方工厂 18000 新兴工厂 20000 利民工厂 45150 合计 83,150 其他应收款明细账 张三 650 李四 800 合计 1450 生产成本明细账 成本项目 材料 工资 福利费 制造费用 合计 A产品 24,950 12,500 1750 1800 41,000 B产品 25,200 3000 420 5000 33,620 合计 50,150 15,500 2,170 6,800 74,620 产成品明细账   数量 单位成本 金额 (件) (元) A产品 1,600 80 128,000 B产品 740 150 111,000 合计     239,000 应付账款明细账 前进厂 35080 中大厂 42500 合计 77580 (三)东方工厂2009年12月份发生下列经济业务(增值税率购进与销售均为17%,以下价格均为不含税价): 1日,厂部管理人员李军到外地出差,经领导批准预借差旅费500元,付给现金。 1日,开出现金支票一张,从开户银行提取现金1500元备用。 2日,以银行存款35080元,偿还前期所欠的前进厂的货款。 3日,向前进厂购入乙材料1500公斤,单价31元;丙材料2000公斤,单价18元,货款尚未支付。 5日,开出转账支票一张,支付购买乙、丙材料的运杂费500元。(运杂费按两种材料的重量分配) 5日,3日向前进厂购入乙材料与丙材料如数验收入库,结转其采购成本。 6日,管理部门购买办公用品600元,现金支付款项。 6日,生产车间领用材料一批,采用先进先出法。其中: A产品领用:甲材料1200公斤,乙材料600公斤 B产品领用:甲材料1000公斤,丙材料1200公斤。 7日,开出银行转账支票12000元,缴纳上月应交税费。 8日,开出银行转账支票25000元,归还银行短期借款。 9日,购入甲材料2000公斤,单价29元,货款全部以银行存款支付。 10日,收到南方工厂上月所欠货款18000元,存入银行。 11日,以现金180元,购入劳动保护用品,立即交付车间使用。 11日,收到新兴工厂前欠货款20000元,存入银行。 12日,以银行存款20000元,偿还前欠大中厂的货款。 13日,售给南方工厂A产品800件,单位售价130元,B产品300件,单位售价190元,货款已存入银行。 14日,李军出差回来,报销差旅费600元,不足或多余款补给或退回现金。 15日,开出转账支票,支付车间的机器维修费500元。 15日,仓库发出丙材料200公斤,用于一般消耗,其中车间领用150公斤,企业管理部门领用50公斤。 16日,开出转账支票,支付上月份的水电费2000元。 16日,生产车间领用材料一批,其中: 生产A产品领用:甲材料1000公斤,乙材料500公斤。 生产B产品领用:甲材料1000公斤,丙材料600公斤. 17日,售给新兴工厂A产品700件,单位售价130元,B产品800件,单价190元,货款尚未收回。 17日,开出现金支票,支付本月销售产品的广告费4800元。 17日,开出现金支票,提取现金55000元,备发工资。 17日,以现金55000元,发放职工工资。 18日,以银行存款20000元,购买一台新机器,投入使用。 19日,开出现金支票2000元,从银行提取现金备用。 20日,不需用旧机器一台,原价58000元,已提折旧43000元,现转让给星光工厂,双方协商作价10000元,款项收到存入银行。 21日,销售给新兴工厂B产品300件,单位售价190元,货款收到存入银行。 22日,结算本季度银行

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