集团公司管控体系设计方案要点.pptx

 商业机密，切勿外传 2016年11月 内部资料 集团公司管控体系设计方案 金融沙龙 2016年11月 思路决定出路 细节决定成败 目录 一、风险管理与内部控制的涵义 二、集团公司管控的价值透视 三、集团公司管控模式与职能定位设计 四、集团公司管控的组织保障设计 五、集团公司静态管控体系设计 六、集团公司动态管控体系设计 七、实施集团管控的有效途径与建议 第一章 风险管理与内部控制的涵义 《企业内部控制基本规范》定义：本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。? 内部控制定义:内部控制是由董事会、管理当局和其他职员实施的一个过程，旨在为下列各类目标的实现提供合理保证:经营效果和效率；财务报告的可靠性；遵循适用的法律和法规。 内部控制的涵义 内部控制的涵义 A.内部控制是经营管理活动的一部分 B.内部控制的对象是经营管理过程的主体和活动 C.内部控制要融入经营管理的每个环节 D.内部控制要从被动到主动 E.内部控制要从附加到融入 正确理解内部控制涵义： 1.内部控制是融入在企业经营管理活动之中的一系列行为， 不是一个额外的附加体系 内部控制的涵义 A