行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明.docVIP

附件二： 2016年行政事业单位国有资产报表编制说明 第一部分：总体要求 一、编报范围 　　本套报表编报范围包括：2016年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业(包括：： 封面编制说明 1.单位名称：填列单位全称，并加盖单位法人公章。行政事业单位主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加注“（本级）”。 2.单位负责人、资产管理负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码，均按单位实际情况如实、完整填报，其中资产管理负责人是指承担资产管理职责部门的负责人。 3.报送日期：填列单位实际编报报表的日期。 4. 统一社会信用代码（组织机构代码）：依据登记管理部门发放的18位代码填写。未实行统一社会信用代码的，依据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位代码填列。尚未领取统一社会信用代码（组织机构代码）的单位，应主动与当地相关登记管理部门联系办理核发手续，并编报临时代码。 5.财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码，该代码应与部门预算代码一致。 6.单位所在地区：指单位实际所在地，依据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2007）填列。 7.财务隶属关系：行政事业单位依据与财政部门经费领拨关系所确定的单位级次填列。全部或部分经费直接由财政部门拨付的单位为一级单位（主管部门），经费由一级单位转拨的单位为二级单位，经费由二级单位及以下转拨的单位不再单独标识，统一填为三级及以下单位。 8.单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、科学事业单位会计制度、中小学校会计制度、高等学校会计制度、医院会计制度、基层医疗卫生机构会计制度、测绘事业单位会计制度、彩票机构会计制度、负债的实有数财务会计报表和管理信息相关数据为基础填报结果数据为基础填报。 说明：投资：反映时间不超过的投账面数实有数均取自财资2表事业（行政）单位对外投资情况表中投资性质“短期投资”金额投资：持有时间超过（）股权和债权性质的投资。账面数实有数均取自财资2表事业（行政）单位对外投资情况表中投资性质“长期债券投资”“长期股权投资”金额“累计投资额小计”3.固定资产原价：固定资产账面数取自资产管理信息系统固定资产卡片合计数固定资产实有数盘点结果如实填列。固定的账面数与实有数应与固定资产情况表中的期末账面数和实有数。 4折旧折旧账面数取自资产管理信息系统年末固定资产卡片累计折旧合计数累计折旧盘点结果如实填列。的账面数应与固定资产情况表中的数应与固定资产情况表中。5.无形资产原价：无形资产原价账面数取自资产管理信息系统资产卡片合计数资产实有数盘点结果如实填列。账面数与实有数应与4表无形资产情况表中的期末账面数和实有数保持。 6.摊销账面数取自资产管理信息系统年末资产卡片累计合计数累计盘点结果如实填列。的账面数应与资产情况表中的数应与资产情况表中。 资产损溢的资产损溢账面数和实有数不得填列。会计报表中的资产损溢的数据应还原到转入科目中。 科目指标账面数依据财务会计报表相关数据进行填列。科目指标数盘点结果为基础进行填列。 表内公式：2栏＝(2+10+13+14+18+19+22+23)行1-2栏； 2行1-2栏＝（3+4+5+6+7+8+9）行1-2栏； 10行1-2栏＝（11-12）行1-2栏； 14行1-2栏＝（15-16）行1-2栏； 19行1-2栏＝（20-21）行1-2栏； 24行1-2栏＝(25+33+34)行1-2栏； 25行1-2栏＝(26+27+28+29+30+31+32)行1-2栏； 38行1-2栏＝(1-24)行1-2栏； 39行1-2栏＝(40+51+52+55+56+60)行1-2栏； 40行1-2栏＝(41+42+43+44+45+46+47+48+49+50)行1-2栏； 52行1-2栏＝（53-54）行1-2栏； 56行1-2栏＝（57-58）行1-2栏； 62行1-2栏＝(63+74+75)行1-2栏； 63行1-2栏＝(64+65+66+67+68+69+70+71+72+73)行1-2栏； 76行1-2栏＝（39-62）-2栏； 77行1-2栏＝(78+85+88+89+90+91+92+93+94)行1-2栏； 78行1-2栏＝(79+80+81+82+83+84)行1-2栏； 88行1-2栏＝（86-87）行1-2栏； 100行1-2栏＝(101+107+111)行1-2栏； 101行1-2栏＝(102+103+104+105+106)行1-2栏； 107行1-2栏＝(108+109+110)行1-2栏； 114行1-2栏＝（7-100）2栏； 1-114行1栏≥1-114行2栏。 表间公式：10行1栏；52行1栏；88行1栏=财资； 102栏；