福州港务集团有限公司《预防职务经济犯罪》讲座.ppt

《预防职务经济犯罪 》讲座 福建浩辰律师事务所 陈桂斌 目 录 一、目前国有企业职务犯罪呈现的特点 二、国有企业常见职务犯罪类型分析 三、职务经济犯罪产生的原因分析 四、如何预防职务犯罪 一、目前国有企业职务犯罪呈现的特点 1、从案件数量来看，发案率居高不下，仅次于金融系统的犯罪；大案要案增多，数额越来越大，从几万、几十万发展到几百万、几千万。私设小金库的情况相当严重、普遍，而小金库往往是滋生贪污、受贿、挪用公款、私分国有资产犯罪的温床。 由于小金库从设立到资金的聚敛、流动都是单位领导暗箱操作而缺乏群众监督，所以极易产生腐败。犯罪分子利用企业资金管理上的漏洞，或采取虚列开支、虚设项目、加大成本、抽逃盈余等办法，设立“帐外帐”，套取国有资金；或直接截留企业利润、收入不入帐，瓜分“小金库”资金；或利用小金库的钱去拉关系，为企业谋取正当或不正当的利益，从而诱发本单位以外的人员，主要是一些政府职能部门的工作人员犯罪。 如：某国有企业在一次税务检查中，被查出有偷税漏税的行为，为了使企业减免本应受到的巨额的经济处罚，该企业领导就从小金库中支出60万元送给了负责调查该企业偷税漏税的税务干部，结果国有资产流失了，那名税务干部也被小金库送进了监狱。再如：省外贸中心集团下属一家房地产公司的总务欧秀玉在四年间先后挪用单位“小金库”公款1683万元用于个人申购股票。 2、从案件性质来看，挪用公款