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个人理财(Personal Finance) 第一章 个人理财概述 第二章 个人（家庭）财产的计量与管理 第三章 现金及个人信贷管理 第四章 投资规划 第五章 个人（家庭）居住与抵押融资规划 第六章 教育投资规划 第七章 退休规划 第八章 个人税务筹划和遗产规划 第九章 个人风险管理与保险规划 第一章 个人理财概述 本章学习目的： 1. 掌握“个人理财”或“个人财务规划”的概念； 2. 理解“个人财务规划”与“个人投资理财”的关系； 3. 掌握个人财务规划的主要内容； 4. 了解个人财务规划的标准流程； 5. 了解国内外个人理财规划业的发展现状。 一、“个人理财”或“个人财务规划”的定义 个人理财（ Personal Finance）或个人财务规划（Personal Financial Planning）是一个评估客户各方面财务需求的综合过程，它是由专业理财人员通过明确个人客户的理财目标，分析客户的生活、财务现状，从而帮助客户制定出科学的理财方案的一种综合金融服务。 它是针对客户整个一生而提供的一种全方位、分层次、个性化的金融服务。目的是要使客户最终达到终生的财务安全、自主、自在和自由。 个人财务规划师(CFP)提供的理财服务可分为生活理财和投资理财两个部分。 二、个人财务规划的主要内容 根据个人财务规划的定义，我们知道个人财务规划一般包括以下内容： 1. 投资理财规划 2. 生活理财规划 ——居住规划 ——教育投资规划 ——个人风险管理和保险规划 ——个人税务筹划 ——退休规划 ——遗产规划 三、个人财务规划的标准化流程（个人理财策划过程） 为了保证个人财务规划师所提供服务的专业水准和职业道德要求，客观上需要一个标准化的程序对个人财务规划工作进行规范。这个标准化流程(Standardization)最先是由美国CFP（Certified Financial Planner） 标准委员会最先倡导的，它可以分为六个步骤： 1. 建立和界定与客户的关系； 2. 收集客户数据并分析和确定其理财目标或期望； 3. 评估客户当前的财务状况； 4. 整合个人财务行动策略，提出综合个人财务规划； 5. 执行综合个人财务规划； 6. 监控规划实施进展、重新评估和修订综合个人财务规划。 四、美国个人财务规划业的历史与现状 个人财务规划业首先出现在美国，其发展经历了初创期、扩张期、成熟稳定期三个阶段。 1. 初创期 美国20世纪30年代的股灾和银行挤兑风潮，给人们的未来生活带来了巨大的不确定性，产生了对个性化个人金融理财服务的需求。最早提供这种服务的是保险公司的保险销售代表，他们被称为 Economic Planner, 是今天个人财务规划师（Financial Planner）的前身。 四、我国个人财务规划业的现状 个人财务规划在我国还是一个全新的概念。这一业务的出现主要受到以下两个因素的影响。 1. 需求方的拉动。改革开以来，我国经济的高速增长显著地改善了人们生活。但在居民可支配收入不断增长的同时，住房制度、医疗制度、养老制度、社会保障制度、教育体制等改革相继推出，使各项支出中个人或者家庭承担部分不断加大。居民收入支出结构的变化、金融意识的普遍提高，越来越多地要求多样化、个性化的金融服务。 2. 供给方的推动。对于国内金融机构尤其是商业银行来说，自1996年以来连续8次降息导致存贷利差大幅降低的现实，迫使商业银行调整业务结构，大力发展中间业务、表外业务，特别是个人金融业务。目前的个人银行业务已经逐渐成为银行利润的重要来源，也是同业竞争的焦点。在未来，那些面对中高端客户的私人财务策划业务竞争将会十分激烈。 主要参考书目 1.《个人理财》，中国FPCC组织编写，中信出版社2004年出版（￥69元）。 2. 刘伟 译《个人理财》，上海财经大学出版社, 2009年出版（￥30）。 3.《PERSONAL FINANCE》（Third Edition）,Arthur J. Keown, Prentice Hall, 2002（＄98）. 第二章 个人（家庭）财产的计量与管理（家庭财务会计） 本章学习目的——通过本章学习应能够： 1. 掌握制作和分析家庭资产负债表的方法； 2. 掌握制作和分析家庭现金流量表的方法； 3. 掌握家庭收支预算的方法； 4. 了解实现家庭预算和家庭理财目标的控制方法。 家庭财务分析在理财规划中的作用 家庭财务报表的作用 家庭财务报表 ——资产负债表 ——现金流量表 ——收支储蓄表 家庭财务报表的作用： ——衡量家庭财务状况 ——记录理财进度 ——制定家庭支出预算目标和储蓄目标的依据