2016年荣京集团财务制度汇编.doc

财 务 制 度 荣京集团 财务制度总则 1.总则 1.1 根据中华人民共和国（（会计法 》 、 《 企业会计制度 》 、 《 会计基础工作规范 》 等制定本制度。 公司实行董事会领导下的总经理负责制。 公司制定的财务制度报董事会审议批准后执行。 财会机构： 公司设财务总监，由总经理聘任和解聘，协助总经理全面主 公司设财务部，负责财务、会计工作。 财会人员必须持证上岗，对未取得会计证的人员，一律不允许在财会岗位工作（计划培训对象除外）。 财务总监的职责与权限 财务总监协助总经理全面主持公司的财务工作，直接对总经理负责。财务总监的职责组织编制和执行财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金。 建立健全经济核算制度，强化成本管理，进行经济活动分 实行会计监督，严格维护财经纪律。参与重大经济事项的研究审查。 3 . 负责对本单位财会机构的设置和财会人员的配备。为会计专业技术职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。 承办总经理交办的其他工作。 财务总监的权限 对违反国家财经纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权加以制止或纠正 Q公司的预算、财务收支计划、成本 会计人员的聘用、晋升、调动、奖罚，应事先征得财务总监的同意。 财务部岗位职责 主管会计岗位职责 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。负责公司财务报表的编制。按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 4.1.4 负责保管公司经济合同，并对经济合同的执行情况进行监督。 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 完成财务总监交付的其他工作。 出纳的岗位职责 认真执行公司的现金管理制度 · ， 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金：不认白条抵押现金。建立健全现金出纳各种帐目，发生的收付款业务及时登记现金及银行存款日记帐，并严格审核原始凭证。 严格支票及其他票据的管理制度，编制支票领用表，领用支票必须由经手人签乳并负责催促其及时报帐。配合银行做好对帐、报帐工作，并按月编制银行存款余额调节表。完成财务总监交付的其他工作。 5 ．财务管理体制：财务开支实行总经理分工负责审批制度。一切材料物资、设备的购置，应由相关部门（使用或管理部门）做出计划，报总绎理审批朴由指定专人统一购买，并且严格按照规定办理验收、领用，报销等有关手续。财务部在财务总监的直接领导下，负责对本公司的一切经济活动进行会计核算和日常财务管理。 5.3.1按照有关会计制度的规定，对本公司经济活动进行核算，正确反映和预测各项资产变化情况及其经营成果，为本公司经营决策提供可靠的资料，做好帐务处理。按照银行的有关规定，对各项银行存款和现金进行管理，保证经营的资金需要。 ·按照国家规定的成本费用开支标准和本公司的有关规定，对日常业务发生的成本、费用进行有效的控制监督管理，努力降低成本，减少费用开支，提高经济效益。 加强财产物资的控制管理，建立健全采购、验收、入库、领用、盘点、整理、报销等手续制度并严格执行，保证各项财产物资的安全有效。 冬 5 制定内部控制制度：经财务总监、总经理批准后严格执行。按照不相容职责分离原则实行合理分工和必要制约。出纳办理现金收支和银行结算业务，不得兼管收入、费用等会计工作；会计不得兼任出纳业务抓严禁混岗与职责不清。 银行印鉴使用财务专用章和法人代表人名章。签发支票所使用的印章要分开保管，不得一人掌收入款项实行现金收款与收据分离，即由会计编制会计凭证和开收款咚据，出纳按照会计凭证和收据收款，并在当天郭第二天送存银行。会计与出纳要定时核对现金库存情况。 出纳取得按规定权限由有关领导批准和财务部负责人核实无误的会计凭证，并检查附有有效的原始凭证（发票、借据、报销单等）在领款人签名后方能支付款项，杜绝以白条顶库存。出纳必须按规定的现金限额提取和使用现金。 5 . 3 . 5 . 5 现金日记帐必须天天核对。编制出纳日报，银行存款日记帐必须按月与银行对帐单核对，出纳编制每月月末的银行存款余额调节表，．应由主管会计或财务部经理认真审核，并盖章存档、 6 ，资金管理 6 . 1 资金的筹集采取多渠道的筹资方式。公司资金筹集，由财务总监负责编制筹资计划，提出筹资方案，经总经理批准后报董事会审议批准。 6 . 2 有计划、合理、节约的使用资金，提高资金使用效益。 6 . 2 . 1 公司根据董事会批准的财务收支计划，安排各项资金的使用。 6 . 2 · 和日强项目管理，注重项目优选。项目的制定，必须建立在可行性研究