财务部操作手册.doc

第三篇 计划财务篇 计划财务部属于酒店的决策系统，是酒店实行全面经营管理和经济核算的重要职能部门，担负着酒店的经济效益核算、财产物资管理、财务预算管理和为总经理的管理决策提供科学依据、充当参谋的重任。 计财部由财务部、采购部和电脑部组成，在管理上实行财务总监负责制。其主要任务是：协助总经理根据董事会及酒店管理公司的要求编制年、季、月经营财务计划和三年、五年规划；正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的财务会计信息；加强计划预算管理，认真编制财务预算；加强经济核算，做好 由于计财部的工作是酒店管理的经济命脉，要求计财部全体员工严格遵守财经纪律，秉公守法，廉洁正直，同时，具有丰富扎实的专业知识、熟练的操作技能。 第一节概述及组织结构 财务部由会计部和成本控制部组成，是酒店的核算部门，负责日常收支管理和成本控制工作。根据国际会计惯例，酒店一律采用“美国国际旅店业统·会计制度”，并根据酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算、营业收入以及利润和利润分配核算。 财务部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，财务部设有专人进行日审和夜审。 为了尽快收回旅行社或相关单位在使用酒店后未能及时支付的欠款，财务部还必须设立信贷收款主管，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款。对那些长期欠款不还的单位要向销售部提出拒绝欠款的建议。因为酒店必须依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配。同时，财务部还通过成本控制部门对日常的财务支出实行监控，尤其要对餐饮的进出实行跟进管理，以避免造成浪费或流失。 二、组织结构 第二节 岗位职责及素质要求 一、办公室 （一）财务总监 直接上级：总经理 直接下级：财务部经理、采购部经理、电脑部经理 岗位职责： 在总经理领导下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度，监督考核酒店 有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财务状况负责。 领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的 财务会计工作秩序，并对其工作负责。 通过财务分析，指导开源节流，精打细算，反对浪费，提出挖潜措施，积极开辟财源， 不断地提高经济效益，按有关规定处理好国家、酒店、职工三者的经济关系。 组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并 负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见。 负责组织酒店的全面经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈 判、签署，并监督执行情况。 组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度，严格会计监督，支持财会人员依法履行职 责，并组织贯彻执行。 控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保所有进货 价平物美，库存适量和物尽其用。 严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作。 督导酒店电脑系统的维修保养、更新和管理工作，确保电脑系统正常运行。 协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构的联系。 定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为 改善酒店经营管理决策的依据。 负责财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体员工的业务素质，拟 订财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员任免和奖惩方案。 检查员工纪律，关心员工的思想工作情况，完成上级分配的其他工作任务。 素质要求： 基本素质：品德优秀，具备较强的管理能力、良好的沟通技巧和内部人际关系，熟知财务程序。 自然条件：30岁以上，男女不限，品貌端正。 文化程度：大学本科以上财会专业毕业，并具备高级会计师职称。 外语水平：应具备两种以上语言技能，高级英文水平，并能够运用英文起草文件。 工作经验：3年以上国际酒店财务经理级工作经验，熟悉税务和财务业务。熟悉《中华人民共和国会计法》和西方财务会计制度，熟悉国家的财政金融政策。有国外学习、工作经验者优先。 （二）财务部经理 直接上级：财务总监 直接下属：会计部经理、成本控制部经理 岗位职责 1. 在财务总监的领导下，直接负责财务部的日常管理。 督导会计部和成本控制部的业务操作。 协助财务总监起草各种管理制度，并监督检查落实各有关制度。 协助财务总监编写年度、季度、月度财务计划。 审核财务日报表、月报表及年度报表。 负责酒店的财产管理。 监督审