第2章商业银行资本管理.ppt

* 银行资本的内部筹集 优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱 缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策 银行内源资本支持资产增长模型（戴维·贝勒1978 ） * 银行资本外部筹集 外部筹集的主要方式： （1）出售资产与租赁设备 （2）发行普通股 （3）发行优先股 （4）发行中长期债券 （5）股票与债券的互换等 * 五、资本的筹集与管理 中长期债券能够成为银行的补充资本的原因： 该债券的持有者在银行发生倒闭时，其求偿权排在各类存款之后，而且债券的平均期限长（《巴塞尔协议》中规定必须超过5年以上）。 银行发行的中长期债券的种类主要有：资本票据、资本证券、可转换债券、浮动利率长期债券、选择性利率指数 * （1）资本票据：以固定利率计息的小面额债券，原始到期期限一般为7年~15年 （2）资本证券：面额较大；期限为15年以上 （3）可转换债券：债券投资者可以按预先规定的价格、在持有一定时间后将其转换为银行的普通股股票 （4）浮动利率长期债券：计息方法采用浮动利率，往往表现为若干市场利率的加权指数 （5）选择性利率指数：起初利率为固定利率，一定时期后可由持有者选择转换为浮动利率计息 * 本章复习题： 一、重要概念：资本、优先股、普通股、核心资本、 资本充足率（适宜度）、巴赛尔协议 二、思考题： 1、商业银行资本的性质与作用？ 2、巴赛尔协议的指导思想是什么？ 3、为什么说资本充足并不等于稳健经营？ 4、我国商业银行银行风险资产的测量方法？ 5. 怎样理解资本的充足与适宜的关系? 我国商业银行信用风险加权资产计量 （一）内部评级法： 内部评级法资产覆盖率=按内部评级法计量的风险加权资产/（按内部评级法计量的风险加权资产＋按权重法计量的内部评级法未覆盖信用风险暴露的风险加权资产）×100% （二）权重法：信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。 * 风险资产计量（权重法与内部计量法） * * 商业银行风险资产计量内容： 一.信用风险加权资产计量 二.市场风险加权资产计量 三.操作风险加权资产计量 * 商业银行计量风险资产方法： 一.权重法（表内 表外） 二.内部评级法 转换系数 * 表内资产风险权数的规定 风险权重（％） 1.现金以及现金等价物 0 2.其它国家或地区政府及其中央银行债权 评级AA-（含）以上 0 AA-以下，A-（含）以上 20 A-以下，BBB-（含）以上 50 BBB-以下，B-（含）以上 100 B-以下 150 未评级的 100 我国表内资产风险权数的规定 （表一） * 3.公共部门实体债权权重=所在国家或地区注册的商业银行债权 4.境外商业银行 注册地所在国家或地区的评级为AA-（含）以上 25 AA-以下，A-（含）以上AA-以下， A-（含）以上 50 A-以下，B-（含）以上 100 B-以下 150 未评级的 100 5.境外其它金融机构 100 6. 多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织债权 0 7.我国中央政府和中国人民银行债权 0 （表二） * 8.我国公共部门实体 20 注：商业银行对前款所列公共部门实体投资的工商企业的债权不适用20%的风险权重。 9.我国政策性银行 0 我国政策性银行的次级债权（未扣除部分） 100 10.持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券 0 我国中央政府投资的金融资产管理公司其它债权 100 （表三） * 11.我国其它商业银行债权 25 注：原始期限三个月以内（含）债权的风险权重为20% 我国其它商业银行的次级债权（未扣除部分） 100 12.我国其他金融机构债权 100 13.一般企业债权 100 14.商业银行对个人债权 （表四） * 个人住房抵押贷款 50 注：对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加部分。 150 个人其它债权 75 15.租赁业务的租赁资产余值 100 16.特殊 金融机构的股权投资（未扣除部分） 250 依赖于银行未来盈利的净递延税资