第9章 采购合同履行.ppt

一、订单管理 二、货款支付 三、质量管理 在IT技术和网络技术广泛应用于采购中的现在，采购管理流程设计就是： “采购经理人员流程管理理念+软件上技术设计” （二）、订单管理工作的监督 1、建立制度 对订单进行编号，并完整保存；核查订单是否得到授权人的签字；专人复查订单的编制过程和内容。 2、确定监控点：订单的审批、订单的询价、订单的登记、订单的付款、订单的验收、订单的审核、订单的记账。 3、审查相关单据和记录：审核采购业务原始单据的真实性和合法性，账目的完整性，记录的保密性。 案例材料 TCL显示科技（惠州）创立于2004年8月，隶属于TCL集团，主要致力于TFT-LCD/STN-LCD/OLEDCSTN-LCD 显示模组的研发、生产和销售，是为TCL集团成员企业及国际电子企业提供全方位的产品液晶显示模组技术及制造配套服务的现代高科技型企业。 采购业务由资材部直接负责，其直接主管为资材部长，有4名采购人员，均为采购主管，同时还有一名采购计划员。 资材部长：负责采购全面工作，协调和控制各采购主管的采购工作，审核采购订单、各结算审批单据和采购主管报销单据。 采购主管：履行采购业务员的一般职责，负责电子原件、辅料的采购订单编制、下达及跟催与结算工作；负责已采购物资和待采购物资的统计，报表的完成，资料管理，登记台帐等工作。 采购计划员：电子原件、辅料采购业务计划的制定，部门文件的管理以及ERP维护和培训工作。 采购范围：负责全公司物品的采购：电子原件等原材料和包装材料、工具、消耗品等辅助材料的采购。 采购一般开发票，单价都含税，税率17%； 采购付款有现付、款到发货、月结N天等；一般采购单价不包含运费，供应商送货上门。国外采购涉及第三方代理机构，有运保费用及代理费用。 采购必有采购订单。有时先到货后补订单，需要采购主管审批；采购有时超订单到货，但超过部分作为备件入库，不支付采购费用。TCL显示科技的采购请购单在excel中手工录入，而采购订单也是手工录入到SAP系统中。采购进度表跟进订单的执行情况。 下达采购订单前先与供应商谈妥价格，采购结算依据供应商报价单，供应商存货价格依据市场行情变化较大。 对于质量检验外观有瑕疵但质量符合要求，经相关部门评审通过后采购部下《特采单》入库。 1）《采购订单》：厂商编号、厂商全称、物料编号、品名规格、单价、数量、入库区域、付款方式、付款地点、交货日期、合计金额、说明等信息 2）《采购请购单》：请购人填写请购单——主管批——资材部长批——下采购订单 3）《到货送检单》 4）《材料不良反馈报告》：传给供应商作为退货依据 5）《验收入库单》 6）《退货处理清单》 采购原材料 MPS/MRP生成采购计划 【采购管理】——【请购单（生单由MPS/MRP生成）】——【采购订单】——【采购到货单】报检——质量管理——【来料报检】——【来料报检单】——【来料检验单】——【来料不良品处理单】——库存管理——【入库业务】——【采购入库单】——【采购发票】——财务会计—【应付单据处理】——【制作凭证】 采购服务 ●MPS/MRP生成委外计划 【委外管理】——【委外订单（生单由委外计划单生成）】——【委外到货】报检——质量管理——【来料报检】——【来料报检单】——【来料检验单】——库存管理——【入库业务】——【采购入库单】——【采购发票】——财务会计—【应付单据处理】——【制凭证】 1、买方直接付款 由买方主动把货款汇付给卖方的一种付款方式。 （1）订货付现：卖方要求买方在订货时给付全部货款或部分货款，对卖方最有利。 （2）见单付款：指卖方在发运货物后，将有关单据寄交买方，由买方在收到单据后按照合同规定将货款通过银行汇付给卖方。 有信汇、电汇和票汇三种。 信汇：是指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。 采用信汇方式，由于邮程需要的时间比电汇长，银行有机会利用这笔资金，所以信汇汇率低于电汇汇率，其差额相当于邮程利息。 电汇： 通过电报办理汇兑。 电汇TT，贸易术语，英语名是：Telegraphic Transfer，电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。 电汇是汇兑结算方式的一种，汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付的有关款项，如邮购商品、书刊，交大学学费等。 票汇（Demand Draft,Remittance by Bankers Demand Draft,简称 D/D )是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代