第十一章营运资金管理.ppt

企业主要以三种形式来“存储”货币：现金、交易性金融资产和应收项目。 ☆ 经济订货批量的基本模型推导及公式 求导 经济订货批量的计算公式： 最低年成本合计（T*）的计算公式： 【例5】假设某厂全年耗用A材料1200千克，每次订货成本10元，每千克材料的年储存成本0.6元。 要求计算： （1）经济订货批量Q* （2）最低年成本T* （3）最佳订货次数A/Q* 解析： 三、存货陆续供应和使用情况下的订货批量决策 存货一次订货后陆续到达、陆续使用的情况下，最佳订货批量和最低年成本的计算公式为： 最低年成本 最佳订货批量 Y：每日耗用存货数量 X：每日到达存货数量 【例6】某厂生产A产品，全年需要3 600千克，每次生产准备成本为200元，每千克年储存成本为12元，每日生产量为40千克，每日耗用量为10千克。 要求：计算A产品最佳生产批量和成本。 解析： 四、存在商业折扣时经济订货批量的决策 经济订货批量的计算步骤： ★ 确定无商业折扣条件下的经济批量和存货相关总成本 ★ 加进不同批量的商业折扣差异因素，分别计算存货相关总成本 ★ 比较不同批量下的相关存货总成本，找出存货总成本最低的定货批量 除了考虑订货成本和