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何谓旅行社财务管理？其实质、特征、内容是什么？ (Ｐ１７４－１７５) 何谓旅行社财务管理的任务（目标）和原则是什么？ (Ｐ１７４－１７５) 旅行社财务管理的过程和方法是什么？ (Ｐ１７４－１７５) 什么是资金？资金有何特点？资金是如何运转的？ 旅行社资金管理的任务和原则是什么？ （一）影响旅行社筹资因素 （二）旅行社筹资渠道（Sources of Funds） （三）旅行社的资金类型及其筹资方式（Financing Tools） （四）旅行社的资金筹集成本（Cost of Capital） （一）流动资产的管理 １.什么是流动资产？.旅行社有哪些流动资产？如何管理？ 货币资产 生息资产 债权资产（演讲者备注） 存货资产 （二）固动资产的管理 （Ｐ１８４－１８５） １.什么是旅行社固动资产？ ２.如何管理旅行社固动资产？ 折旧计提 修理与盘亏、盘盈和报废处理 （一）旅行社成本费用及其管理概述 １.什么是旅行社成本费用？如何分类？ ２.什么是旅行社成本费用管理？其作用、任务与原则是什么？ （二）成本费用构成 １.旅行社成本费用是如何构成的？什么叫营业成本，什么叫期间费用？ ２.旅行社的哪些支出应列入营业成本，哪些支出应列入期间费用？ （三）成本费用管理与控制过程及其方法 （Ｐ１８８－１８９） １.旅行社成本费用控制与管理过程包括哪些步骤？ ２.旅行社成本费用