全国碳排放权交易第三方核查参考指南.pdfVIP

附件5 全国碳排放权交易第三方核查参考指南 一、适用范围 本指南用于指导第三方核查机构（以下简称核查机构）对纳入全 国碳排放权交易的重点排放单位提交的2013至2015年度温室气体排 放报告及补充数据实施核查工作。 二、核查工作原则 核查机构在准备、实施和报告核查和复查工作时，应遵循以下基 本原则： （一）客观独立 核查机构应保持独立于受核查方，避免偏见及利益冲突，在整个 核查活动中保持客观。 （二）诚实守信 核查机构应具有高度的责任感，确保核查工作的完整性和保密性。 （三）公平公正 核查机构应真实、准确地反映核查活动中的发现和结论，还应如 实报告核查活动中所遇到的重大障碍，以及未解决的分歧意见。 （四）专业严谨 核查机构应具备核查必需的专业技能，能够根据任务的重要性和 委托方的具体要求，利用其职业素养进行严谨判断。 1 - - 三、核查程序 核查机构应按照规定的程序进行核查，主要步骤包括签订协议、 核查准备、文件评审、现场核查、核查报告编制、内部技术评审、核 查报告交付及记录保存等8个步骤（见图1）。核查机构可以根据核 查工作的实际情况对核查程序进行适当的调整，但调整的理由应在核 查报告中予以详细说明。 准备阶段 1.签订协议 2.核查准备 实施阶段 3.文件评审 4.现场核查 报告阶段 5.核查报告 6.内部技术 7.核查报告 8.记录保存 编制 评审 交付 核查工作流程图 （一）签订协议 核查机构应与核查委托方签订核查协议。 核查协议签订之前，核查机构应根据其被授予资质的行业领域、 核查员资质与经验、时间与人力资源安排、重点排放单位的行业、规 模及排放设施的复杂程度等，评估核查工作实施的可行性及与核查委 托方或重点排放单位可能存在的利益冲突等； 2 - - 核查机构在完成上述评估后确认是否与委托方签订核查协议。核 查协议内容可包括核查范围、应用标准和方法、核查流程、预计完成 时间、双方责任和义务、保密条款、核查费用、协议的解除、赔偿、 仲裁等相关内容。 （二）核查准备 核查机构应在与委托方签订核查协议后选择具备能力的核查组长 和核查员组成核查组。核查组的组成应根据备案核查员的专业领域、 技术能力与经验、重点排放单位的性质、规模及排放设施的数量等确 定，核查组至少由两名成员组成，其中一名为核查组长，至少一名为 专业核查员。核查组长应充分考虑重点排放单位所在的行业领域、工 艺流程、设施数量、规模与场所、排放特点、核查员的专业背景和实 践经验等方面的因素，制定核查计划并确定核查组成员的任务分工。 核查组长应与核查委托方和/或重点排放单位建立联系，要求核查委托 方和/或重点排放单位在商定的日期内提交温室气体排放报告及相关 支持文件。 在核查实施过程中，如有必要可对核查计划进行适当修订。但核 查组应将修订的核查计划与委托方和/或重点排放单位进行沟通。 （三）文件评审 文件评审包括对重点排放单位提交的温室气体排放报告和相关支 持性材料（重点排放单位排放设施清单、排放源清单、活动数据和排 放因子的相关信息等）的评审。通过文件评审，核查组初步确认重点 排放单位的温室气体排放情况，并确定现场核查思路、识别现场核查 3 - - 重点。 文件评审工作应贯穿核查工作的始终。 （四）