国立中兴大学研发成果管理制度稽核作业要点.doc

國立宜蘭大學研發成果管理內部稽核施行要點 102年03月05日101學年度第十次行政會議通過 為健全與維護國立宜蘭大學（以下簡稱本校）研發成果管理內部稽核，特訂定本要點。 第二條 定義 研發成果管理內部稽核包括研發成果管理制度(包含研發成果管理、研 發成果運用及敏感科技安全管制)及研發成果管理制度之稽核等。 第三條 權責單位 一、本校各項研發成果管理之內部稽核，由校長或副校長擔任召集人，推 派研究發展會議委員3-5人成立內部稽核小組(以下簡稱內稽小組)，而研發處各級單位接受稽核。 二、內稽小組宜充分了解有關現行法令，熟諳現行內部控制各種制度及規章，並於執行稽核前熟知受查部門之背景、有關資料、辦法、特殊情況及以往風險評估結果、稽核報告內容與待追蹤事項。 三、內部稽核作業，每年至少辦理一次，並得視實際業務需要，辦理專案查核。 四、為充分並客觀執行內部稽核工作，內稽小組執行業務時，得向各受評單位查閱簿籍、憑證及其他有關之文件資料，受評單位不得隱匿或拒絕；為確保資訊安全，內稽小組應遵守保密協定。 五、內稽小組應本超然獨立之立場行使職權，遇有與本身職務相關之受稽核事項，應自動迴避行使職權。 第四條 稽核程序 一、受稽核單位需先依「國立宜蘭大學研發成果管理內部稽核評鑑表」進行自評，並檢附相關佐證資料備查。 二、內稽小組就受稽核單位所提供之自評書面資料及口頭補充說明實施稽核。 三、內