生产企业出口退税申报系统12.0版-河北省国家税务局.pptVIP

2014.04.28 一、申报系统的安装和系统设置 二、出口退（免）税资格认定与变更 三、生产企业免抵退税申报 四、免抵退税单证申报 在中国出口退税咨询网（）下载生产企业出口退税申报系统12.0版，再双击下载文件，按提示完成安装过程，同时下载安装V12.0SP1补丁。 用户名：sa 无密码。 1、系统配置设置与修改 在系统维护→系统配置→系统配置设置与修改，修改企业配置信息。 企业代码、纳税人识别号、用户名称正确录入 2、系统参数设置与修改及数据备份、备份数据导入 系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→更改系统备份路径；业务方式根据实际情况选择。在系统维护→系统数据备份，备份数据；在系统维护→系统备份数据导入，导入备份数据。如从税务局拷贝数据，在反馈信息处理→税务机关反馈信息读入→税务机关反馈信息处理。 （一）新企业办理出口退（免）资格认定申请 1、退（免）税认定申请录入 出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记》或签订首份委托出口协议之日起30日内，申请出口货物退免税资格，在基础数据采集→资格认定相关申请录入→退免税认定申请录入。 2、生成资格认定相关数据 在免抵退税申报→生成资格认定相关数据。 3、打印资格认定相关报表 在免抵退税申报→打印资格认定相关报表→出口退（免）税资格认定申请表。同时提供电子数据、《对外贸易经营者备案登记表》、《报关注册登记证书》、《开户许可证》及税务部门要求提供的其他资料，到主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。 （二）出口退（免）税资格变更 1、出口企业和其他单位出口退（免）税资格认定的内容发生变更的（ 不包括2、3所列事项变更），须自变更之日起30日内，到主管税务局办理变更手续。在基础数据采集→资格认定相关申请录入→退（免）税资格变更录入，选择变更事项，录入变更后的内容；在免抵退税申报→生成资格认定相关数据；在免抵退税申报→打印资格认定相关报表→ 出口退（免）税资格认定变更申请表。 2、纳税人识别号变更，即变更征收局，先到主管税务机关领取《出口企业注销申请表》办理注销迁移，之后办理变更（同1），业务可以延续办理。 3、企业类型变更，是指生产企业变更为外贸企业，则要将原生产企业所有业务全部办结后才能办理注销（同2），因生产和外贸企业实行不同的出口退税办法，再变更（同1），生产企业变更为外贸企业，退税计算方法同时变更。 （一）明细申报数据录入 1、出口货物明细申报录入 根据单证齐全、信息齐全的出口销售额进行免抵退税正式申报。依据报关单信息录入。在基础数据采集→出口货物劳务明细录入→出口货物明细申报录入。 对于出口货物报关单，收到后要在电子口岸进行报送，将纸质报关单中的信息与口岸的电子数据进行核对，确保所报送的报关单与电子信息核对无误。 2、进料加工业务明细录入 自2013年7月1日起，生产企业进料加工出口货物免抵退税统一调整为“实耗法”，明确进料加工免抵退税实行三个环节管理，即：确认计划分配率、按计划分配率申报免抵退税、年度核销并进行数据调整。 我们4月20日前，刚刚完成上一年度核销工作，有进料加工业务的企业已确定下一年度的计划分配率，所以不用 录入，只有2012年1月1日起未启用过进料加工手册的，应于新启用手册并实际发生首笔业务的次月免抵退税申报期内，报送《进料加工企业计划分配率备案表》，确定年度计划分配率，在基础数据采集→进料加业务明细录入→计划分配率备案录入 3、国内免税原材料录入 在基础数据采集→其他退（免）业务明细录入→国内免税原材料申报录入 如被认定为申报出口收汇九类企业后，企业在申报收汇期起止期限内申报免抵退税出口销售额时，应根据30号公告的规定，已收汇并向税务机关提供收汇申报资料及电子信息后，才能进行免抵退税正式申报。在基础数据采集→出口收汇情况申报录入→出口货物申报收汇录入 （二）生成明细申报数据及预审调整 在免抵退税申报→生成明细申报数据→申报明细表数据，生成明细申报数据有两种方式，本地申报和远程申报，本地申报数据生成到U盘，远程申报即是网上预审。 1、本地申报需携带电子数据到主管税务部门预审，根据税务部门反馈疑点调整明细表。在申报数据处理→撤销已申报数据，进行数据调整，再重新生成明细申报、进行预审，再调整，直到没有疑点。 2、远程申报，到税友集团河北分公司网站下载出口退税申报系统，安装、录入明细表后（也可以导入备份数据） ，生成明细申报数据选择远程申报→反馈信息处理→远程申报反馈信息下载→下载反馈数据→预审反馈信息查询→预审疑点反馈信息查询，调整疑点后选择本地申报生成申报明细表数据。 （三）汇总申报数据录入 1、录入增值税纳税申报表 在基础数据采集→免抵退税汇总数据录入→增值税纳税申报表录入，其中，免抵退销售额 应为当期参与免抵退税正式