商业银行海外分支机构OverseaSisterbanks代理行Corresp.ppt

1、代表处(Representative Office) 不能经营一般的存贷业务。 （1）在东道国进行公关（政府、银行界、工商界） （2）调查和分析东道国的政治、经济信息以及东道国的客户信 用状况和环境 （3）参与策划国际性的合并和收购 2、经理处（Agency） 有限地发放贷款，不能接受东道国国内存款。 　 打包放款的特点： （1）金额：一般为信用证金额的70－80％ （2）打包放款前提：抵押正本信用证 （3）打包放款银行承担议付行的职能：收到出口商交来的单据后，连同信用证一起交开证行索偿 （4）打包放款期限：自信用证抵押之日到至信用证有效期后1个月 9.3.2 离岸金融业务种类 1、内外混合型--伦敦型（香港） 离岸金融业务和国内金融市场业务不分离 离岸银行 当地居民和机构 非居民 对从境外流入的资金利息免收利息税 外汇资金不实行存款准备金制度 2、内外分离型—纽约型（新加坡、东京） 境内业务和境外业务分离，禁止非居民经营在岸业务和国内业务。 离岸银行 非居民 筹资:吸收外国居民、外国银行和公司的存款,存款不受国 内税制/利率限制/准存款备金的限制。 贷款:必须在境外使用,以欧洲美元为主要交易币种 3、避税港型—巴哈马型（加勒比海、中东、开曼群岛） 只有记帐而没有实质性业务 　　无税避税港：不征个人所得税、公司所得税、资本利得税和财产税，如百慕大群岛、巴哈马、瓦努阿图、开曼群岛等。 低税避税港：以低于一般国际水平的税率征税,如列支敦士登、英属维尔京群岛、荷属安的列斯群岛、香港、澳门等。 　　 特惠避税港：在国内税法的基础上采取特别的税收优惠措施，如爱尔兰的香农、菲律宾的巴丹、新加坡的裕廊等地区。 9.3.3 银行从事离岸业务的形式 1、存款形式 通知存款：隔夜至7天存款，可随时发出通知提取。 定期存款：最长不超过5年，以1/3个月最常见，每笔不低于5 万美元 存单CDS：不记名、可转让 2、贷款形式 同业短期拆借：信用贷款，期限短 中长期贷款：金额大，期限长，银团贷款形式 发行欧洲债券 3、创新形式 9.4 商业银行国际结算业务 9.4.1 国际结算工具 票 据 汇票(bill of exchange) 本票(promissory note) 支票(Check) 国际贸易结算的基石 流通手段和支付手段 汇款（remittance） 托收(collection) 信用证(L/C) 保付代理（Factoring） 银行保函（L/G） 包买票据(Forfaiting) 以票据和各种单据作为 结算的重要凭证，最终 实现国际债权债务的清偿 传 统 创 新 国 际 结 算 方 式 9.4.2 国际结算的基本方式 1、 顺汇（ Remittance ）：也称汇付，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人。 2、逆汇（Reverse Remittance）:债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 付款人 收款人 结算工具的流向与资金的流向相同，汇款属于此种方式。 进口地银行 出口地银行 债务人 债权人 结算工具 资 金 结算工具的流向和资金的流向相反 托 收 信用证 汇票 * 商业银行海外分支机构 Oversea Sister banks 代理行 Correspondent banks 账户行 Depository bank 代表处 Representative Office 经理处 Agency 分行与支行 BranchSub-branch 子银行 Subsidiary 联营银行 Affiliate 绝对控制 股权控制 第9章 商业银行国际业务经营管理 9.1 商业银行国际业务组织形式和种类 9.1.1 国际业务的组织形式 3、分行（Branch） 跨国银行根据东道国法律设立并经营的境外机构，不具备独立的法人地位，母行需为其承担无限责任。可从事正常的银行业务。 4、国外子银行（ Subsidiary） 跨国银行拥有全部股权或大部分股权，并在东道国取得法人地位的分支机构。 5、联营银行(Affiliate) 两家以上的银行共同出资组建，每家银行的股份均不得超过50% 中国工商银行?　　2006年，美国高盛集团、德国安联集团及美国运通公司出资37．