项目决策分析与评价计算公式+++.doc

项目决策分析与评价计算公式、投资估算项目总投资 = 建设投资＋建设期利息＋流动资金 建设投资 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋预备费 静态投资 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋基本预备费 动态投资 = 涨价预备费＋建设期利息×X2×CF Y2—拟建项目的投资额；X2—拟建项目的生产能力；CF—综合调整系数 2、生产能力指数法 当①X2/X1=0.5~2，则n≌1；②X2/X1=2~50且拟建规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，n=0.6~0.7； ③ 若靠增加相同规格设备的数量来达到时，n=0.8~0.9。 3、比例估算法 （1）以拟建项目的设备购置费为基数 C=E（1+f1P1+f2P2）+I 其中C—拟建项目建设投资；E—设备购置费；I—拟建项目的其它费用。 P1、P2—已建项目中建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比； f1、f2—定额、价格、费用标准等综合调整系数。 （2）以拟建项目的工艺设备投资为基数 C=E（1+f1P1’+f2P2’+……..）+I 其中E—工艺设备投资； P1’、 P2’…..—已建项目各专业工程费用占工艺设备投资的百分比。 4、系数估算法 （1）朗格系数法（以设备购置费为基） 其中C—建设投资；E—设备购置费； Ki—管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数； Kc—管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数。 （2）设备及厂房系数法 5、估算指标法（扩大指标法） 6、概算指标法 （二）建筑工程费估算 方法：1、单位建筑工程投资估算法； 2、单位实物工程量投资估算法； 3、概算指标投资估算法 （三）设备购置费估算1、国产设备购置费 = 设备原价（出产价）＋设备运杂费2、进口设备购置费 = 进口设备货价＋进口从属费用＋国内运杂费 进口设备到岸价（CIF）= 离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费 进口从属费用包括：（1）国外运费 = 离岸价（FOB）×运费率 （2）国外运输保险费 =（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率 （3）进口关税 = ×进口关税率 ×消费税率 （）进口环节增值税 =（＋进口关税＋消费税）×增值税率（）外贸手续费 = ×外贸手续费率 （）银行财务费 = ×银行财务费率 × 安装费率 =设备吨位 × 每吨设备安装费率指标 =安装工程实物量 × 每单位安装实物工程量费用指标 （五）、预备费 （1）基本预备费 =（工程费用＋工程建设其他费）×基本预备费率 工程费用 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费 （2）涨价预备费： PC = 式中：PC——涨价预备费，分年计算汇总； It——第t年工程费用； f ——建设期价格上涨指数； n ——建设期。 （六）、建设期利息估算 建设期利息（在年内均衡发生） =（上年年末借款本息累计＋本年借款额/2）×年利率 （七）、流动资金估算× 营业收入资金率 =年经营成本 × 经营成本资金率 =年产量 × 单位产量占用流动资金额 2、分项详细估算法 流动资金 = 流动资产－流动负债 流动资产 = 应收帐款＋存货＋现金＋预付帐款 流动负债 = 应付帐款＋预收帐款 流动资金本年增加额 = 本年流动资金－上年流动资金 （1）周转次数计算： 周转次数 = 360÷最低周转天数 （2）存货估算： 存货 = 外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品外购原材料 = 年外购原材料按种类分项周转次数 外购燃料 = 年外购燃料按种类分项周转次数 在产品 =（年外购原材料＋年外购燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费）周转次数产成品 = 年经营成本产成品周转次数 （3）应收账款、预收账款估算： 应收账款 = 年销售收入÷应收账款周转次数 预付账款 = 年销售收入÷预收账款周转次数 （4）现金需要量估算： 现金需要量 =(年工资及福利费＋年其他费用)÷现金周转次数 （5）流动负债估算： 应付账款 =（年外购原材料＋年外购燃料）÷应付账款周转次数 预收账款 =（年外购原材料＋年外购燃料）÷预收账款周转次数 七、融资1、融资成本 （1）资金成本： 资金成本 = 资金占用成本＋筹资费用 式中：i ——资金成本； Ft ——各年实际借贷资金流入额； Ct——各年实际借贷资金支出额，包括资金占用成本及筹资费用； n ——借贷期限。 2、权益资金成本分析 （1）优先股资金成本 优先股资金成本=优先股股息/（发行价—发行成本） 注：优先股股息用税