货款的结算——票据、汇付、托收与信用证.ppt

本章主要内容 一、支付工具 二、汇付 三、托收 四、信用证 五、银行保函 六、国际保理 七、各种支付方式的选用 第一节 支付工具 一、票据概述 票据的概念： 一种债权凭证，以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上约定由自己或另一个人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。 票据的种类 BILL OF EXCHANGE NO_____ Exchange for GBP5000.00 Beijing, 5th April,2008. At 90 days after sight pay to C company or order the Sum of five thousand pounds, drawn under the L/C. To Bank of Europe, London For A company Beijing signature______ 三、支票（cheque,check） 定义:是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 必备内容: 支票种类和特点 我国票据法将支票分为：1 普通支票（既可提现，又可转帐）2 现金支票（只能提现，不能转帐）3 转帐支票（只能转帐，不可提现） 性质说明：1.支票都是即期的：如果支票上另行记载付 款日期的，该记载无效。2.划线支票：只可转帐，不可提现。3.支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。 支票与汇票的比较 支票是存款人对银行签发的无条件支付命令（《英国票据法》将支票定义为以银行为付款人的即期汇票）；汇票是由出票人对付款人签发的无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。 出票人与付款人的关系：支票中的两者必须先有资金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。 支票无承兑手续，远期汇票有承兑手续。 票据的应用：支票主要用于结算，汇票可以是结算，也可以融资。 票据的形式：支票可以划线，只有一张，汇票一般不能划线，可以开出一式二份或多份。 汇款的种类及业务流程 一、电汇（T/T） (telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。 二、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。 票汇（Remittance by banker’s demand draft, D/D） 以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交给汇款人自行寄交收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 电汇、信汇、票汇三种方式比较 汇付特点 基于商业信用 风险很大 凭单付汇： 先发货后凭单收款。汇款人有 权在收款人支款前随时通知银行将货款退 回。所以，出口商在收到银行汇款通知后 应尽快发货，以交单收汇。 资金负担不平衡 手续简便，费用低廉 汇付的使用 在国际贸易中，汇付通常用于： 商业信用极可靠客户的赊销交易（O/A） 预付货款（Payment In Advance） 订货付现（Cash With Order） 交货付款（Cash On Delivery ） 定金、货款尾数、佣金和费用等支付 大宗货物分期付款和延期付款 托收项下汇票的填写：（1）托收汇票须在出票条款栏内或其他位置加注“FOR COLLECTION”。 （2）汇票号码（NUMBER），一般填写发票号码。（3）小写金额（AMOUNT IN FIGURES）：即托收总金额，也就是发票金额。（4）出票地点和日期（PLACE AND DATE OF ISSUE），一般由银行代填。（5）支付方式和付款期限（TEN