第七章 信用证第七章 用证第七章 信用证第七章 信用证.ppt

第四节 信用证结算的优缺点 一、优点 采用信用证方式结算，有关当事人的好处： 出口人：只要按信用证规定发运货物，向指定银行提交单据，收取货款就有了保障。并且可向相关银行申请打包贷款和办理押汇。 进口人：采用信用证，较少占用资金。通过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货时间，以及所交货物的数量与质量，并按规定的方式交付货物和所需的单据和证件。 银行：开证行贷出的是信用而不是资金，对跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般较小。议付行可从押汇业务中获得手续费等收入。 二、信用证方式收付货款存在的缺陷 （1）对出口商：买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同，或履行交货交单后因不符信用证规定被拒付而使出口人遭受损失。 （2）对进口商：受益人如果变造单据使之与信用证条款相符，甚至制作假单据，也可从银行取得款项，使进口人成为受害者。 （3）手续烦琐，费用较高。 信用证业务常见收费 单位：美元 费用 买方 卖方 开证费 1.5-2‰ 　 不符点扣费 25-90 　 电报费 15-100 　 电传费 35-55 　 修证费 30-80 　 付款手续费/偿付费 30-105 　 保兑费 2-4 ‰ 　 议付费 　 1.25‰ 通知费 　 40-60或1‰ 邮费 　 20-40 无兑换手续费 　 25或2‰ 1 SWIFT信用证的定义： 凡依据国际商会所制定的电讯信用证格式设计，利用SWIFT网络系统设计的特殊格式，通过SWIFT网络系统传递的信用证的信息，即通过SWIFT开立或通知的信用证称为SWIFT信用证，也称“环银电协信用证” 2 优点： 采用SWIFT开证后，使信用证具有标准化、固定化和统一格式的特性，且传递速度快捷，成本也较低。现已被世界各国的银行广泛使用。 二、SWIFT信用证 三、跟单信用证统一惯例 一、制订机构：国际商会 二、最新版本全称 《跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物》，简称UCP600 三、效力 UCP600适用于在信用证正文中表明适用本统一惯例的所有跟单信用证。除非信用证另有规定，本惯例对各有关当事人均具有约束力。 四、与UCP500相比存在一些区别 例如，规定信用证是不可撤销的；银行审单日期由7个工作日缩短为5个工作日；出现了第二通知行；开证行的付款责任进一步明确；严格相符原则适当放松；出单人不加限制等。 问题 甲公司的财务部王经理最近是又喜又忧，喜的是2005年7月22日公司与苏丹一家进口商签定了一笔大合同，装运期9月底以前，信用证付款条件为装船后120天。忧的是公司最近的资金周转不太顺畅，而开证行又属于受制裁的高风险地区，能否及时收款心里没底，同时还预期人民币汇率可能会继续升值，这会给公司带来不小的损失。 请问王经理应当采用什么样的结算方案来规避汇率风险和国家风险？ * 以下未作特别声明均以非证统保为例说明 一、商业风险 ： （一） 买方破产或无力偿付债务,指买方被宣告破产或买方丧失偿付能力； （二） 买方拖欠货款,指买方收到货物后，违反销售合同的约定，超过应付款日仍未支付货款； （三） 买方拒绝收货,指买方违反销售合同的约定，拒绝接受已运抵的货物。 二、政治风险 : （一） 买方所在国家或地区颁布法律、法令、命令、条例或采取行政措施，禁止或限制买方以合同发票列明的货币或其他可自由兑换的货币向被保险人支付货款； （二） 买方所在国家或地区颁布法律、法令、命令、条例或采取行政措施，禁止买方所购的货物进口； （三） 买方所在国家或地区颁布法律、法令、命令、条例或采取行政措施，撤销已颁发给买方的进口许可证或禁止进口许可证有效期的展延； （四） 买方所在国家或地区,或货款须经过的第三国颁布延期付款令； （五） 买方所在国家或地区发生战争、内战、叛乱、革命或暴动，导致买方无法履行合同； （六） 除本保单另有规定外，导致买方无法履行合同的，经保险人认定属于政治风险的其他事件。 远期结售汇、出口信用保险、另一银行保兑 * 2、受益人审证要点 关于软条款 （1）单据上的软条款：如“Inspection cert issued and signed by applicant(whose signature must be in conformity with the record in issuing bank)certifying goods are in good condition” （2）付款条件上的软条款，如规定货物抵达目的港后经买方检验合格方予付款 2、受益人审证要点 各个期限能否做到