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美国金融综合经营监管研究及借鉴 摘要：金融综合经营日益成为国际金融行业发展的重要趋势之一，本组的研究任务主要集中在对美国金融综合经营的现状、特点及对其监管的方式、经验与对我国的借鉴意义。本文从美国金融综合经营及监管的现状出发，首先，第一部分回顾了现行的主流金融综合经营模式与特点；接下来，第二部分分析了通过综合经营模式为金融机构带来的优势，主要包括规模经济效应、范围经济效应与协同效应；其后，三部分从中国金融业面临的内外部环境及利率市场化对金融机构的挑战等角度归纳了综合经营的重要意义；第四部分主要对于金融综合经营有关的主要典型舞弊与欺诈案例进行了分类与归纳，并结合案例分析了这些案例所反映的金融机构内控风险点与监管漏洞；第五部分以时间顺序对于美国金融综合经营的发展历史有关的立法进行梳理，着重介绍了《金融服务现代化法》（GLBA）所建立的金融混业经营监管体制；最后，第六部分基于培训期间对美国监管部门的走访与搜集资料基础上结合案例分析的基本结论总结了对我国金融综合经营及监管尤其与审计监管的启示与建议。 关键词：综合经营 金融监管 启示与建议 一、金融综合经营模式 （一）金融综合经营模式定义。 金融机构从事综合性多元化金融服务最终必然体现在一定的集团组织模式上，从理论上讲，跨行业金融服务组织可以分成两种极端形态，多种中间形式。第一种极端形式就是法律上不