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民办学校办学情况专项审核报告 上会京专审B字（2013）第081号 北京市朝阳区华宇培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区华宇培训学校（以下简称 “华宇学校”）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、华宇学校为2006年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证号：教民111010572000951号；于2006年6月13日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》，证号：京朝民民证字第0530285号。 2、华宇学校开办资金10万元，由举办者李柏林投入，并于2006年5月12日经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司出具的京昊审字（2006）第195号验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人：李柏林 举办者：李柏林 开办资金：10万元 业务范围：文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区樱花园小区16号楼 3、华宇学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：2012年度教学班4个，学生81人，教职工7人，其中专职2人、兼职5人。 （3）财务人员3人，其中由杨淑霞担任财务主管，配备兼职会计（中级职称，有会计证）；配备兼职出纳（初级，有会计证）。 二、财务情况 （一）华宇学校按照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告；华宇学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度并得到有效执行。 （二）货币资金109,399.14元，其中现金12,457.70元、银行存款96,941.44 元。开户银行1个，在中国工商银行股份有限公司北京北辰路支行开立基本账户。 （三）华宇学校筹措办学资金的渠道 2012年1月1日至2012年12月31日收入总额30,000.00元，全部为提供服务收入。 （四）华宇学校办学经费的使用情况 1、支出：2012年1月1日至2012年12月31日成本费用总额42,417.54元，其中：业务活动成本金额1,008.00元，占成本费用总额的2.38%；管理费用金额41,096.67元，占成本费用总额的96.89%；筹资费用金额312.87元，占成本费用总额的0.73%。成本费用中公用部分合计29,217.54元，占成本费用总额68.88%；个人部分合计13,200.00元，占成本费用总额31.12%。 2、对外投资 华宇学校无对外投资情况。 3、往来情况 （1-1）应付款项26,600.00元，明细情况如下： 单位名称 性质 金额 账龄 备注 1年以内 1-2年 2-3年 李柏林 往来款 26,600.00 10,000.00 6,600.00 10,000.00 合　计 26,600.00 10,000.00 6,600.00 10,000.00 （五）华宇学校对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案并公示。备案日期：2011年6月11日，备案期限：长期，备案编号：111010572000951。 备案收费项目明细表如下： 收费项目 培训课时 计费单位 收费标准 高中高级教师 32 15元/50分 480 初中高级教师 32 12元/45分 384 高初中考指导讲座 50 16元/60分 750 小语种 50 20元/50分 1,000 汉语培训 40 20元/50分 800 小学作文，英语 40 10元/50分 400 （六）提取提发展基金 2012年度华宇学校不需要提取发展基金。 2012年度华宇学校未购置固定资产。 （七）接受捐赠财产情况 2012年度华宇未接受捐赠财产。 （八）接受和使用政府补助收入的情况 2012年度华宇学校没有接受和使用政府补助收入。 （九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况 国有资产、公办学校未参与举办华宇学校。　　 （十）固定资产情况 （1）固定资产原价 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一般设备 5,999.00 5,999.00 合　计 5,999.00 5,999.00 （2）累计折旧 固定资产类别 期初数 本期