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2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 风险管理 第四章 市场风险管理 知识点：缺口分析 ● 定义： 衡量利率变动对银行当期收益的影响 ● 详细描述： （1）属于利率敏感性分析。 （2）将资产和负债按重新定价的期限划分到不同的时间段，然后将资 产和负债的差额加上表外头寸，得到该时段内的重新定价“缺口”，再乘以 假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息收入的影响。 （3）局限性 1）没有考虑重新定价的时间差异 2）没有考虑基准风险 3）没有反映利率变动对非利息收入和费用的影响 4）只能反映短期的影响 （4）商业银行可以通过出售所持有的流动性资产或转向资金市场借入 资金来缓解流动性压 力。但随着借入资金的频率和规模不断增加，资金市场的债权方将愈加 关注该商业银行的信 用质量和风险水平，其结果可能导致该商业银行借入资金的成本显著上 升，可获得的融