财务报销制度报及销流程(修订版).docVIP

财务报销制度及报销流程 1.1总则 1.1.1为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 1.1.2本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 1.1.3本制度适用公司全体员工。 1.2借支管理规定及借支流程 1.2.1借款管理规定 1.2.1.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款（附出差预算单），出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 1.2.1.2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 1.2.1.3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 1.2.1.4借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 1.2.1.5 1.2.1.6借款流程：（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（2）审批流程：主管部门领导审核签字→财务部门复核→财务总监签批→总经理审批。（3） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 1.3日常费用报销制度及流程 1.3.1日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 1.3.2费用报销的一般规定 1.3.2.1报销人必须取得相应的合法票据。 1.3.2.2填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 1.3.2.3按规定的审批程序报批。 1.3.2.4报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 1.3.3费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门领导审核签字→财务部门复核→财务总监签批→总经理审批→到出纳处报销。 1.3.4差旅费报销制度及流程。 1.3.4.1费用标准: （见差旅费报销制度） 1.3.4.2费用标准的补充说明：（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，14：00以后出发（或14：00以前到达）以半天计，14：00以前出发（或14：00以后到达）以一天计。 1.3.4.3宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 1.3.4.4出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 1.3.4.5报销流程：（1）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。（2）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》（附出差预算单）交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。（3）购票: 出差人员持审批过的出差申请单，到综合管理部订票。（4）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门领导审核签字，财务部审核签字，财务总监签批，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 1.3.5交通费报销制度及流程 1.3.5.1费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经综合管理部部门负责人同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 1.3.5.2报销流程：（1）员工整理交通车票（含因公公交车票），并由综合管理部部门负责人签字确认，按规定填好《交通费报销单》。（2） 审批:按日常费用审批程序审批。（3）员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。 1.3.6办公费、低值易耗品等报销制度及流程 1.3.6.1管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合管理部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 1.3.6.2报销流程：（1）购置申请: 公司综合管理部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。（2）报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵