3-12工程（修缮）经费审核.doc

3-12 工程（修繕）經費審核 承辦單位：會計室歲計組 承辦人員：易秀娟 聯絡電話：2211 申辦時間：經常性業務 法令依據： 一、預算法、會計法、審計法、審計法施行細則、支出憑證處 理要點、政府採購法及相關解釋函令等、中央政府附屬單位預算執行要點等。 　　　二、本校採購業務(工程、財物、勞務)作業要點及辦理程序表 （91年4月24日90學年度第6次(擴大)行政會議第2次修正）。 注意事項： 一、工程完工後應立即辦理驗收，除有特殊事由者外，不得超 過30日。(有初驗程序者，廠商應於竣工後將竣工圖表、工程結算明細表及契約規定之其他資料送機關，機關於收受資料30日內變理初驗，初驗合格後20日內辦理驗收，無初驗程序者30日內辦理驗收)。(政府採購法施行細則92、93、94條) 　　　二、填寫財產增加單及粘存單，緊急修繕公文和付款等不得委由承商辦理。 三、定期維護需期後付款。 四、分期付款者，需加填分期付款表。 五、因迫切需要須事先辦理以應急者，得專案簽明原因，經校 長核准後補辦手續。 六、土地改良物、房屋建築工程等按期計價付款,於驗收合格 後結案付尾款時，會財產組登錄財產連同財產增加單送會 計室審核。 七、主辦單位或使用單位應於招標或比價前，檢附有關文件， 如工程圖說、預估價格之資料、投標須知及契約草稿等事 先送會計室查簽，並應注意事項： 有無預算？ 所定用途是否符合？ 金額是否在預算範圍內？ 單價是否合理？ 程序是否符合規定？ 營繕工程金額在5,000萬元、勞務採購1,000萬元以上者，均應先將相關資料檢送教育部，並函請教育部派員監辦。 八、主辦單位（事務組、營繕組）辦理契約條款與付款條件， 應注意事項： （一）契約所載條款與一般習慣應有規定是否符合？ （二）雙方權利與義務是否詳細列明？ （三）付款條件與工程進度或交貨數量是否配合？ （四）逾期罰款之條款是否訂定？ 九、政府採購金額與監辦關係： 鉅額或特殊採購金額： 工程為2億元，財務為1億元，勞務為2,000萬元。需檢送相關文件報請上級機關派員監辦。(政府採購法第36條、投標廠商資格與特殊或巨額採購認定標準、機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法)。 查核金額： 工程及財物採購為新台幣5,000萬元，。。