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课 程 教 学 日 历 课程名称 工程财务管理 2013 —2014 学 年 度 第 一 学 期 任课教师 陈永正 单位 财务会计系 授课专业 工程管理 班级：（13专升本）1 第 周 第 次课 章 节 与 内 容 课 型 作 业 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 15 16 工程财务管理导论 一、工程财务管理的概念，财务活动和财务关系。财务管理的目标的表现形式。⑴总产值最大化；⑵利润最大化；⑶股东财富最大化；⑷企业价值最大化 财务管理的原则：系统原则；平衡原则；弹性原则；比例原则；优化原则。是企业财务管理工作必须遵循的准则。 财务管理方法：财务预测方法；财务决策方法；财务计划方法；财务控制方法财务分析方法。 资金的时间价值一般都按复利计算。复利终值、复利现值、年金终值、年金现值的概念及计算。 风险报酬：风险报酬原理，正确地揭示了风险和报酬之间的关系，是财务决策的基本依据。 按风险的程度，可把企业财务决策分为三种类型：①确定性决策；②风险性决策；③不确定性决策。现金管理： 企业持有现金的动机有：。现金管理的目的在于既保证企业交易所需资金，降低风险，又不使企业有过多的闲置现金，以增加收益。 应收账款管理： 应收账款的功能有：增加销售、减少存货；应收账款的成本包括：机会成本、管理成本、坏账成本。应收账款政策的制定，决定于企业的信用标准、信用条件和收账政策。其决策原则是赊销总收益应大于因赊销带来的总成本。 存货管理： 存货的功能是指存货在生产经营过程中的作用。存货的成本有：采购成本、订货成本和储存成本。存货经济批量控制包括：存货的归口分级控制ABC分类管理、存货质量控制。 一、二、三、项目投资决策 四、财务评价指标及其计算 第六章 金融资产投资管理 1．投资管理概述 2．债券投资管理 3．股票投资管理 第七章 工程项目成本管理概述 工程项目成本管理内容 工程成本资源计划编制 工程 项目成本估算 工程项目成本预算 工程项目成本控制 案例分析 1、2 第八章 工程结算与收入管理 工程结算管理 1.工程结算意义 2.工程结算管理内容 3.工程结算内容 4.工程结算案例 5.工程竣工决算二营业收入：营业收入由主营业务收入和其他业务收入构成。营业收入的影响因素有：价格与销售量；销售退回；销售折扣；销售折让。 营业收入的预测；营业收入计划的编制；营业收入的控制 营业税金：营业税金主要包括增值税、消费税、营业税等流转税，以及资源税。 所得税：企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。所得税的计算利润预测与计划：利润的构成；利润预测方法：⑴本量利分析法； ⑵相关比率法； ⑶因素测算法。利润计划；利润控制，根据利润计划的要求，对影响利润计划实现的各种因素进行管理。、国有企业利润分配 国有企业利润分配的一般原则有：规范性原则；公平原则；效率原则；处理好企业内部积累与消费的比例关系原则。国有企业利润分配应按法定的基本程序进行。 股份制企业利润分配 股份制企业利润分配与其他企业相比具有其特点。 影响股利政策的因素包括：⑴法律因素；⑵债务契约因素；⑶公司自身因素；⑷股东因素。 常用的股利政策类型有：⑴剩余股利政策；⑵固定股利或稳定增长股利政策；⑶固定股利支付率股利政策；⑷低正常股利加额外股利政策。各种股利政策的特点、适用性。 我国有关法律规定股份公司采用的股利种类是现金股利和股票股利。与股利发放程序相关的重要日期有：宣布日、股权登记日、除息日、股利发放日。 一、财务分析概述：财务分析在企业的财务管理工作中具有重要的作用。不同的人员所关心问题的侧重点不同，因此，进行财务分析的目的也各不相同。进行财务分析主要出于以下目的： 评价企业的偿债能力、资产管理水平、获利能力和企业的发展趋势。 企业偿债能力分析：偿债能力是指企业偿还各种到期债务的能力。通过分析可以揭示企业的财务风险，主要分为短期偿债能力分析和长期偿