奥康集团对外投资管理制度(二).docVIP

 奥康集团有限公司 对外投资管理制度 北大纵横管理咨询公司 二零零二年十二月 目 录 总 则 2 第一章 投资组织管理 3 第二章 短期投资管理 4 第三章 长期投资管理 4 第四章 附 则 8 总 则 第一条 为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性、收益性，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。 第二条 本制度适用于公司对外投资行为，营销分公司和控股子公司的对外投资须经过公司的审核批准。 第三条 本制度所指的对外投资指将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。 投资的目的 有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值。 第五条 投资的原则 （一）必须遵守国家法律、法规，符合国家产业政策； （二）必须符合公司的发展战略； （三）必须规模适度，量力而行，不能影响公司主营业务的发展； （四）必须坚持效益原则，原则上长期投资收益率不应低于公司的净资产收益率。 第六条 对外投资的分类 对外投资按投资期限分为短期投资和长期投资： （一）短期投资一般包括购买国债、企业债券、金融债券以及股票等。 （二）长期投资一般包括： 1．出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制法人实体； 2．与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目； 3．以参股的形式参与其他法人实体的生产经营。 第七条 公司累计对外投资不得超过公司净资产的百分之五十。 投资组织管理战略决策委员会审议。 （一）投资计划编制人员与审批人员分离。 （二）负责证券购入与出售的业务人员与会计记录人员分离。 （三）证券保管人员与会计记录人员分离。 （四）参与投资交易活动的人员不能同时负责有价证券的盘点工作。 （五）负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分离，并尽可能由独立的金融机构代理支付。 第十条 公司计划财务部投资科为投资承办部门，根据公司发展战略的要求，综合平衡各种相关因素，对对外投资预选项目进行筛选、审查，确定基本符合对外投资条件的对象， 2．项目投资可行性研究的依据和范围。 （二）市场预测和项目投资规模： 1．国内外市场需求预测； 2．国内现有类似企业的生产经营情况的统计； 3．项目进入市场的生产经营条件及经销渠道； 4．项目进入市场的竞争能力及前景分析。 （三）预算和资金的筹措： 1．该项目的注册资金及该项目生产经营所需资金； 2．资金的来源渠道，筹集方式及贷款的偿还办法； 3．资金回收期的预测； 4．现金流量计划。 （四）项目的财务分析： 1．项目前期开办费以及建设期间各年的经营性支出； 2．项目运营后各年的收入、成本、利润、税金测算。可利用投资收益率、净现值、资产收益率等财务指标进行分析； 3．项目敏感性分析及风险分析等。 第二十八条 项目可行性研究报告报董事会批准后，计划财务部编制项目合作协议书（合同）。项目合作协议书（合同）的主要内容包括： （一）合作各方的名称、地址及法定代表人； （二）合作项目的名称、地址、经济性质、注册资金及法定代表人； （三）合作项目的经营范围和经营方式； （四）合作项目的内部管理形式、管理人员的分配比例、机构设置及实行的财务会计制度； （五）合作各方的出资数额、出资比例、出资方式及出资期限； （六）合作各方的利润分成办法和亏损责任分担比例； （七）合作各方违约时应承担的违约责任，以及违约金的计算方法； （八）协议（合同）的生效条件； （九）协议（合同）的变更、解除的条件和程序； （十）出现争议时的解决方式以及选定的仲裁机构及所适用的法律； （十一）协议（合同）的有效期限； （十二）合作期满时财产清算办法及债权、债务的分担； （十三）协议各方认为需要制订的其他条款。 项目合作协议书（合同）由公司法人代表签字生效或由公司法人代表授权委托代理人签字生效。 第二十九条 长期投资的财务管理 对外投资的财务管理由公司计划财务部负责，计划财务部根据分析和管理的需要，取得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况和投资回报状况进行分析，维护公司权益，确保公司利益不受损害。 第三十条 对外长期投资的转让与收回 （一）出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资； 1．按照章程规定，该投资项目（企业）经营期满； 2．由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务依法实施破产； 3．由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营； 4．合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。 （二）出现或发生下列情况之一时，可以转让对外长期投资： 1．投资项目已经明显有