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预测分析 第一节 预测分析概述 一、什么是企业经营预测 二、什么是预测分析 三、预测分析的基本原理和原则 延续性原则 相关性原则 相似性原则 统计规律性原则 四、预测分析的基本方法 （一）定量分析 1、趋势预测分析法 2、因果预测分析法 （二）定性分析法 五、预测分析的一般程序 1、确定预测目标--收集、分析信息 2、选择预测方法--实际进行预测 3、对预测结果进行验证评价 4、修正预测结果--输出最后预测结论 第二节 保本点的预测分析 一、保本点的意义、性质及其表现形式 二、单一产品保本点的预测方法 1、本量利分析法 2、贡献毛益分析法 3、图示法 三、多种产品保本点的预测方法 1、按主要产品的贡献毛益率进行预测 2、分算法 3、加权平均法 4、贡献毛益率分解法 四、安全边际的意义及其计算 1、安全边际率与销售利润率的关系 2、安全边际率与保本点的关系 3、安全边际率与经营杠杆率的关系 第三节 利润的预测分析 一、利润指标的性质 二、预测利润 1、本量利分析的基本公式 P=px-(a+bx) 2、贡献毛益的基本概念 P=Tcm-a=(px-bx)-a P=cm?x-a P=px?cmR-a P=Tcm?(1-a∕Tcm) 3、经营杠杆的基本概念 P=p?(1+R?DOL) 4、安全边际的基本概念 P=MSu?cm P=MSd?cmR 三、确定目标利润 销售利润率 资金利润率 3、产值利润率 四、保利分析的意义及其数学模型 TSu=(a+TP)∕cm TSd=(a+TP)∕cmR 税前利润=税后利润÷（1-税率） 五、利润的敏感性分析 1、各因素对利润的敏感程度 2、各因素逐个变动对保证目标利润实现的预测分析 3、各因素同时变动对利润影响的综合 4、预测分析 产品结构变动对利润的影响 第四节 销售预测分析 一、销售预测的重要性及其基本原理 二、趋势预测分析法 1、算术平均法 2、移动加权平均法 3、指数平滑法 4、回归分析法 二次曲线法 三、因果预测分析法 四、判断分析法 1、专家判断法 2、个人意见综合判断法 3、专家会议综合判断 4、模拟顾客综合判断法 5、德尔斐法 6、推销人员意见综合判断法 7、经理人员意见综合判断法 五、调查分析法 第五节 成本的预测分析 一、成本预测的重要性 二、成本预测的步骤 1、提出目标成本草案 2、预测成本 3、拟定降低成本的各种可行性方案 4、制定正式的目标成本 三、预测成本最常用的方法 高低点法 加权平均法 3、回归分析法 第六节 资金需要量的预测分析 一、资金需要量预测的意义及其主要依据 二、预测资金需要量最常用的方法 1、销售百分比法 2、回归分析法