XXX公司尽职调查报告讲述.doc

XXX律师事务所 关于 XXX有限公司 之 尽职调查报告  目录： 前言 3 第一部分 调查报告目的 3 第二部分 释义 3 第三部分 主要工作 3 第五部分 对于本调查报告的使用 4 正文 4 第一部分 尽职调查问题汇总以及分析建议 4 （一）公司资产与负债 4 （二）现金流 4 （三）或有债务 4 （四）供应商债务（应付款） 5 （五）职工工资 5 第二部分 公司概述 5 第三部分 公司历史沿革 6 一、公司基本情况 6 二、公司登记及变更情况 6 第四部分 公司的主要资产情况 6 （一）总资产 6 （二）固定资产 7 第五部分 公司的主要负债情况 7 负债情况 7 第六部分 公司生产所需的证、照情况 7 第七部分 公司的经营情况 7 （一）公司运营情况简表 8 （二）、简要分析 8 结尾 8 第一部分 律所声明 8 第二部分 出具日期 9 第三部分 正本分数 9 附件：本司收到的材料清单汇总 9 关于XXX有限公司 之 尽职调查报告 敬启者： XXX律师事务所接受贵公司委托，就贵公司XX事宜，对XXX有限公司进行尽职调查，并出具本尽职调查报告，供贵司决策、参考。 本调查报告共计【 】页 前言 第一部分 调查报告目的 本尽职调查报告专项用于企业XX之用。未经本公司书面同意，委托人不得将本尽职调查报告或者本报告内容告知其他任何单位、个人。 第二部分 释义 1、本单位： XXXXX律师事务所 2、目标公司：XXX有限公司 3、章程：为“《XXX有限公司章程》及修正案”的统称 4、元：人民币元 第三部分 主要工作 本次尽职调查过程中，本公司完成了如下工作： 审查目标公司提供的材料； 找出目标公司现在存在的问题； 提出对目标公司有针对性的建议； 4、列举本公司获得的文件清单。 第四部分 调查报告结构 本尽职调查报告分为前言、正文及结论三个部分。前言部分主要介绍调查目的、调查范围；在正文部分，本公司就XX公司的发展历程、基本情况、登记变更情况、资产情况（对外债权、房屋、土地及建设工程情况、知识产权、生产所需的证照完整性等）、负债情况（应收账款）、或有负债、经营情况的等方面逐项进行事实的整理与法律分析，预测公司潜在的风险。 第五部分 对于本调查报告的使用 尽职调查的目的在于通过调查，使得委托人在最短的时间内掌握XXX公司的基本状况，包括企业的资产情况、负债情况、运营情况、潜在风险等，为企业的经营发展或者转型、重组的等决策提供参考。 由于本次调查时间安排较紧，我们对于XXX公司提供的材料的真实性未能核实，本单位在公司已提供的材料基础上出具本报告。 因本司工作人员专业范围的限制，调查不涉及公司财务状况内容的实质性审查。 正文 第一部分 尽职调查问题汇总以及分析建议 通过本司对XX公司的尽职调查，结合委托人内部重组的商业目的，本司对尽职调查中发现的问题进行汇总，本汇总着重于揭示XXX公司现在潜在的债务风险、诉讼风险。 （一）公司资产与负债 【存在问题】 目标公司总资产XXX万元，其中机器设备XXX万元，车辆XX万元，库存XX万元，应收账款XXXX万元。 目标公司总负债XXX万元，其中直接银行借款XXX万元，银行承兑敞口XXX，应付款XXXX万元。 目标公司的资产负债率=总负债/总资产=XXX%,目标公司的资产负债率已超过资产负债率数值30%-70%的正常数值。 目标公司或有债务XXXX万元。 【分析建议】 1、针对目标公司资产比例严重不合理的情况，即，目标公司的资产大量集中于固定资产，流动资产相对很少。这就导致了目标公司的资产流动性严重不足。建议对目标公司的资产结构进行重组，降低目标公司的固定资产比重，提高目标公司的流动资产比重，使轻重资产的比例相对合理，由重资产公司逐步准便为轻资产公司。 2、针对目标公司潜在的债务风险问题，建议目标公司在公司财务能力允许的前提下，制定债务偿还计划，并在债务偿还计划下，与目标公司的供应商保持良好的合作关系。保障目标公司供应链的正常运转。如债权人将债务问题素质与法律，则目标公司应根据法律的规定坚决与债权人实施对抗。 3、针对目标公司的或有债务风险，建议目标公司尽快采取合法有效的方式切断担保链，防止或有债务的传导加剧目标公司的债务风险。 （二）现金流 【存在问题】 根据客户方提供的资产情况以及负债情况分析，XXX有限公司的应收账款XXX元，公司存货XXXX元，流动资产的比重占总资产的XXX%。 【分析建议】 1、目标公司的轻资产仅占总资产的XX%，比重较为合理。在出现规模较小的债务问题时，可加速催收应收账款及处理库存的步伐，用以偿还债权人的债权。 2、目标公司应保持现有现金流与采取其他合法有效措施增加现金流。 （三）或有债务 【存在