财务基本报表编说制明.docVIP

基本财务报表编制说明 一、项目投资现金流量表 项目投资现金流量表 单位：万元 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 …… n 1 现金流入 　 　 　 　 　 　 　 1.1 营业收入 　 　 　 　 　 　 　 1.2 补贴收入 　 　 　 　 　 　 　 1.3 回收固定资产余值 　 　 　 　 　 　 　 1.4 回收流动资金 　 　 　 　 　 　 　 2 现金流出 　 　 　 　 　 　 　 2.1 建设投资 　 　 　 　 　 　 　 2.2 流动资金投资 　 　 　 　 　 　 　 2.3 经营成本 　 　 　 　 　 　 　 2.4 营业税金及附加 　 　 　 　 　 　 　 2.5 维持运营投资 　 　 　 　 　 　 　 3 所得税前净现金流量（1-2） 　 　 　 　 　 　 　 4 累计所得税前净现金流量 　 　 　 　 　 　 　 5 调整所得税 　 　 　 　 　 　 　 6 所得税后净现金流量（3-5） 　 　 　 　 　 　 　 7 累计所得税后净现金流量 　 　 　 　 　 　 　 计算指标 所得税前 所得税后 　 　 　 项目投资财务内部收益率（%） 项目投资财务净现值（i= %） 项目静态投资回收期（年）