财务结算中心的位地与作用.docVIP

1.1 财务结算中心的地位与作用 近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两个相对独立的职能机构：财务部与财务结算中心，以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。 财务结算中心作为集团公司的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金。通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加强资金周转，防止资金流失和体外循环，提高资金的使用效率。 集团成立财务结算中心后，要求集团所有企业将原到银行办理的结算业务转到财务结算中心办理，结算中心统一到银行办理。由此可见，财务结算中心对企业来讲，它起到银行的功能，实际上它相当于集团公司的内部银行。但对专业银行来讲，它还是企业。 财务结算中心既然充当公司的内部银行，就必须具有以下职能: 首先，资金结算职能。负责各结算成员单位日常银行业务的结算。 其次，资金的计划职能。负责集团资金需求计划的编制，动态掌握资金的流向。 第三，资金筹措职能。向银行或其它金融机构筹措公司所需的资金。 第四，资金调剂职能。用调剂出来和筹措回来的资金以银行信贷方式发放给结算成员单位。 第五，资金调控职能。对资金活动的