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大连理工大学 硕士学位论文 商业银行授信管理决策模型的研究 姓名：于鹏 申请学位级别：硕士 专业：会计学 指导教师：迟国泰  摘 要 攫信管理是银行进行风险控制的基本方法，而授信管理决策的 正确与否决定了银行信贷风险的大小，这事关银行的生存和稳定。 本文首先对我国授信管理的现状进行了分析，指出了现有方 法的不足之处，然后又对授信管理决策的环境支持进行了讨论。 嗣后，在对现有授信管理方法改进的基础上，建立了授信资产组 合优化决策模型，为银行提供了一个更加全面和科学的确定客户 授信额度的方法，弥补了现有方法不能合理反映客户授信额度的 缺陷。 针对我国银行授信管理只注重对客户进行额度的控制、缺乏 风险度控制的弊端，本文将风险度控制理论融入授信管理之中， 依照银行真实损益原则和综合风险承受能力原则，建立了单一客 户授信风险控制优化决策模型，提供了对客户使用授信额度进行 控制和决策的方法，使银行对客户的授信管理更加合理。 本文对建立全面的、可行的授信管理决策方法进行了探索性 研究，创建了更为完善的风险控制方法。对于加强银行风险管理， 提高银行信用资产的运作效率，具有重要的推动作用。  人连理工犬学碗二?学位论文 ???? ??? ??? ? ???? ????? ? ??? ??畐??????? ????甌?????? ? ?? ??? ???? ? ? ????? ???? ?? ? ?? ? ???? ????????? ????琣? ?? ? ? ?????? ????? ? ??? ???????．? ?? ? ??? ???? ? ????．??? ??? ? ? ? ??? ??? ? ????? ???， ? ?? ??? ??? ???????? ? ???．?? ? ? ? ? ? ?????? ??? ?????． ??? ??? ? ????? ? ? ??? ??? ?? ? ??? ??．?? ??? ??? ????? ????? ? ?? ??? ?????? ???＆?? ? ??????? ???? ? ?? ? ??? ????? ???．???? ???．?? ? ? ????? ????? ???? ??? ???? ???? ????? ??????． ?? ? ???? ???? ??? ? ? ?? ? ??? ? ??????? ???． ? ????? ??? ? ? ???，??? ??? ?????? ?  第一章授信管理的综述  大连理工?笱г遥簕：学位论文 第一节授信的概念及其分类 广义的授信应该包括三个层次【?：一是商业银行系统内分支 机构的授信额，这是指总行。分行、支行层层实行审批授信额制 度；二是经营行内部授信额，包括信贷员、信贷主管、高级信贷 主管、行长、贷款决策委员会的授信额：三是对企业发放的信用 限额。 狭义的授信?，是指商业银行在对单一法人客户的风险和财 务状况进行综合评估的基础上，确定能够和愿意承担的风险总 量，即授信额度，是客户可在一定时期内多次便捷使用的若干种 信用的控制余额。 表??授信与信贷的区别 授信 信贷 实 质 借款合同有法律效力 时 形 间 式 一般一年审批一次 分短、中、长期三种 通常指表内业务 各种信用的组合 ??贗信的分类 ??按照授信业务的管理方式，可分为内部授信和公开授信． 内部授信是指银行对客户的授信额度不对客户公开，仅作为 银行内部掌握的可能给予客户的信用限额，不是银行对客户的信 用承诺。 公开授信是指银行根据客户的资信情况、信用需求、偿债能 力和风险状况等，在综合评价的基础上，以书面形式向客户作出 ?  大连理工大学硕?学位论史 是在授信行开立基本帐户，且资信优良的客户，以及资产负债率、 净资产达到规定条件，近年来能够按期偿还银行贷款本息，无其它 对银行的违约行为的客户。实行公开授信，可以进一步密切银企关 系，高效便利地为客户提供信贷支持。公开授信是银行批准给客户 的信用额度，银行有履约守信的义务，应当根据自身的实力开展公 开授信工作，规范公开授信管理，防范信贷风险。 从我国目前商业银行授信管理的现状来看，多采用内部授信 的方式。 ??按照授信业务的具体方式，授信还可以分为综合授信和单 项授信． 综合授信是指对客户各项信用业务的总授信额度。 单项授信是指对客户某一方面信用业务核定的信用控制额 度。 对单项授信还可以分为流动资金贷款额度授信、贴现额度授 信，承兑额度授信，保证额度授信和进出口贸易融资额度授信。 流动资金贷款额度授信，是指给予客户的在确定的授信期限 内客户可以使用的本外币流动资金贷款余额的限额。 贴现额度授信，是指给予客户的在确定的授信期限可以使用