合并报表用会计科目及编号对照表.docVIP

附件二合併報表用會計科目及編號對照表 附件二 1xxx 資產 11xx 流動資產 現金及約當現金 存放央行及銀行同業 短期投資(銀行業稱買入票券) 營業證券 營業證券－自營 營業證券－承銷 營業證券－避險 營業證券－其他 附賣回票券及債券投資 其他金融資產－流動 應收款項 應收票據 應收帳款 其他應收款 應收款項－關係人 應收證券融資款 1190 客戶保證金專戶 1200 存 貨 1210 在建工程 1220 預付款項 1230 受限制資產－流動 遞延所得稅資產－流動 待處分子公司資產 其他流動資產 13xx 買匯貼現及放款 14xx 長期投資 1410 長期股權投資 1411 採權益法之長期投資 1412 採成本法之長期投資 長期債券投資 1430 不動產投資 其他長期投資 累計減損-長期投資 15xx 固定資產 1510 土 地 1520 房屋及建築 機器設備 交通及運輸設備 1550 什項設備 1560 租賃資產改良 1570 其他設備 1580 固定資產成本 1590 累計折舊 1600 累計減損-固定資產 1610 未完工程及預付設備款 17xx 無形資產 商譽 其他無形資產 1730 累計減損-無形資產 18xx 其他資產 1801 出租資產 1802 閒置資產 1803 營業保證金 1804 交割結算基金 1805 存出保證金 1806 遞延費用 1807 長期應收款項-關係人 1808 投資型保險商品資產 1809 遞延所得稅資產－非流動 1810 其他資產-其他 1811 累計減損-其他資產 2xxx 負債 21xx 流動負債 2110 短期借款 應付短期票券 附買回票券及債券負債 央行及銀行同業存款 應付款項 應付票據 應付帳款 應付費用 應付款項-關係人 融券存入保證金 應付融券擔保價款 期貨交易人權益 2200 預收款項 2210 應付到期長期負債（一年或一營業週期內到期長期負債） 待處分子公司負債 其他流動負債 23xx 存款及匯款 24xx 央行及同業融資 25xx 長期附息負債 應付公司債 長期借款 2530 其他長期負債 28xx 其他負債 2810 營業及負債準備 土地增值稅準備 應計退休金負債 投資型保險商品負債 2850 存入保證金 少數股權 2870 其他負債-其他 3xxx 股東權益 股本 資本公積 資本公積-發行溢價 資本公積-庫藏股票交易 資本公積-長期投資 3240 資本公積-其他 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 未實現長期投資損失 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 待處分子公司金融商品未實現損益 庫藏股票 3900 少數股權 4000 收入 4010 利息收入 4020 保費收入 4030 攤回再保賠款與給付 4040 收回保費準備 4050 收回特別準備 4060 手續費收入 4070 買賣票券利益 4080 採權益法認列之投資收益 4090 投資型保險商品收益 4100 出售證券利益 4101 出售證券利益－自營 4102 出售證券利益－承銷 4103