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通信设备有限公司 财 务 部 管 理 手 册 2004年1月 目 录 财务部机构设置及岗位职责 财务部管理制度 财务制度实施办法 费用借款报销细则 费用开支管理办法 会计电算化管理规定 增值税管理制度 分公司财务制度 货币资金管理规定 财务部工作流程 第一章　财务部机构设置及岗位职责 第一条　背景及目的 为了完善管理体系，加大管理力度，使每位财务和稽核人员都能明确各自岗位职能及职责，为了加强财务管理、规范财务行为，提高财务管理水平，促进公司利润的增长，实现企业价值的最大化。制订本制度。 第二条　部门职能 财务管理是指企业组织资金筹集、资金分配、资金使用、资金耗用、资金回收等资金运动，以及处理企业与各方面的财务关系的一系列经济管理工作。 公司开展财务管理的主要依据是：1、《会计法》、2、《企业财务通则》；3、《商品流通企业财务制度》；4、国家的相关法规5、公司对财务管理的要求。 公司对财务管理的总体要求:1.公司财务部门应建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，维护公司利益。2.公司财务部门应履行财务管理职责，做好各项财务收支预测、计划、控制、分析和考核工作，有效利用企业的各项资源，努力提高经济效益。3.公司财务部门应制定年度财务目标，将年度财务目标分解并下达到基层单位，定期考核财务目标完成情况，并