内部审计与监督司司长的年度总结报告.docVIP

C WO/GA/39/5 原文：英文 日期：2010年7月20日 世界知识产权组织大会 第三十九届会议(第20次) 2010年9月20日至29日，日内瓦 秘书处编拟的文件 本文件呈报的是内部审计与监督司司长的年度总结报告。 请大会注意内部审计与监督司司长的年度总结报告。 内部审计与监督司司长的年度总结报告 2009年7月1日至2010年6月30日 WIPO内部审计与监督司(IAOD)的宗旨是，确保WIPO的内部监督有效。其法定总使命是，对WIPO的控制和业务系统与程序进行独立的审查与评价，并提出改进建议，从而就如何有效地和更好地履行职责，实现本组织的使命和目标等问题向管理层和其他利益攸关方提供公平的调查报告、良好的建议、保证和协助。 IAOD始建于2000年5月。其任务授权最初包括内部审计和评价两项职能。IAOD还非正式地作为调查和检查工作的联络中心。在大会于2005年9月通过WIPO《内部审计章程》)后，调查和检查工作已明确列入IAOD的任务授权。有关评价职能的状况和活动已在2007年经总干事批准的《评价政策》中以及2008年评价与检查科的创建时作出了进一步阐述。 WIPO《内部审计章程》第23条指出，要求IAOD司长向总干事提交一份年度总结报告，并抄送外聘审计员和审计委员会，介绍其开展的活动，包括这些活动的导向和范围，以及各项建议的落实进度。现亦向大会提交本总结报告。IAOD每季度还编写一份简短的信息类内部进展报告，以介绍情况并向总干事和审计委员会通报已开展的监督活动。IAOD还向计划和预算委员会正式会议通报其活动(《内部审计章程》第22条)。本《总结报告》将帮助我们主要的利益攸关方和WIPO工作人员充分了解IAOD的各项活动，以及IAOD在履行其任务授权的过程中所面临的各项挑战。 二、内部监督活动总结 现将报告所涉期间主要的内部监督活动总结如下： 内部审计 在此期间主题发布审计报告： ； 马德里和海牙体统收控制和创收流程；新建筑项目(NCP)(截至2009年9月)； 对2008年信息安全和业务以及IT访问控制审计的跟进工作； 内部控制差距评估。 审计实地调查工作已经完成，并编写了下列各项审计报告草案，以征求审计对象的意见： 新建筑项目(截至2010年6月)； 仲裁与调解中心营收控制和创收程序； 本地招聘的顾问。 内部审计规划资料(战略、风险评估、需求分析、2010/11两年期工作计划)已经制定完成，并包含总干事和审计委员会的评论意见。详细的2010/11两年期审计工作计划确定了高风险业务领域的审计需求以及200个审计日工作的主题。目前，IAOD在2010/11年仅能为这些任务提供大约0个审计日(而其中还有10天要计划外包给审计专家)。高风险业务领域和系统审计方面的短缺令人极为担忧。无法对风险评估和审计需求分析中所确定的高风险领域开展足够的评估，意味着IAOD无法保证关键内部控制都正常运作。因此，这也意味着管理层同意接受高风险。在内部审计规划讨论中，这一点已经正式通报给管理层和审计委员会。 审计委员会。 已经向内部审计委员会提出了修订建议，这些建议包括一项在《章程》(现在将被称为《内部审计和监督章程》)中，将全部监督活动纳入IAOD司长的条款。这与外部审计员的建议一致。 各成员国现在都已经能够获得内部审计报告，亦可以在IAOD司长办公室阅览。IAOD网站上现在已经发布了这些报告的内容提要。 2008年到2009年之间，由于此前各阶段案件的积压调查需求的增长，调查科的案件量出现了大幅增长。若干大型复杂调查案件的出现与报告的信息安全事件关亦大幅增加了工作量为清理2009年的积压的调查案件，总干事为IAOD提供了另一位调查员(从UNOG借调至WIPO)以及其他专业调查顾问。 报告所涉期间收到(相比之下，上一个报告所涉期间共收到29起案件)。针对这些新案件和本报告期之初悬而未决的20起案件开展调查活动，需要投入大量人力和财务资源。在此期间，共了结了11起案件。调查科目前正在处理的案件共有26起。 报告所涉期间的调查活动表 2009年7月1日尚未了结的案件 报告所涉期间登记的新案件 报告所涉期间已经完成的调查活动 截至2010年6月30日止仍在处理的案件 28 9 11 26 编写了一份详调查科工作计划，已发送给总干事和审计委员会。2010年4月审计委员会第16届会议上对该详细工作计划进行了审议。 在办理由联合咨询委员会审理的案件或处理经IAOD调查之后向WIPO诉委员会或ILO行政管理仲裁庭提出的诉方面，调查科对人力资源管理(HRMD)与法律顾问办公厅(OLC)是至关重要的资源。在本次和上次报告所涉期间调查的9起案件中，通过编拟声明和对诉状草案发表评论意见IAOD为HRMD