筹建期报销制及度报销流程.docxVIP

筹建期报销制度及报销?流程第一部分?总?则?第一条为了加强?公司内部管理，规范公?司财务报销行为,倡导?一切以业务为重的指导?思想，合理控制费用支?出，特制定本制度。??第二条本制度根据相?关的财务制度及公司的?实际情况，将财务报销?分为日常费用报销、工?薪福利及相关费用、专?项支出财务报销等,以?下分别说明报销相关的?借款流程及各项支出具?体的财务报销制度和报?销流程。第三条?本?制度适用公司全体员工?。?第二部分??借支管理规定及借支流?程?第四条借款?管理规定?(一)出?差借款：出差人员凭审?批后的《出差申请表》?按批准额度办理借款，?出差返回5个工作日内?办理报销还款手续。??(二)其他临时借款?，如业务费、周转金等?，借款人员应及时报帐?，除周转金外其他借款?原则上不允许跨月借支?。?(三)各项借款?金额超过5000元应?提前一天通知财务备款?。?第五条 借?款销账规定(一)借?款销帐时应以借款申请?单为依据，据实报销，?超出申请单范围使用的?，须经部门主管批准，?否则财务人员有权拒绝?销帐；（二）借领支?票者原则上应在5个工?作日内办理销帐手续。?? （三）借款?未还者原则上不得再次?借款，逾期未还借支者?转为个人借款从工资中?扣回。?（四）借款?流程?1.借款人按?规定填写《借款单》，?注明借款事由、借款金?额（大小写须完全一致?，不得涂改）、支票或?现金。?2.审批流?程：主管部门经理审核?签字→总经理审批。?3.财务付款：借款凭?审批后的借款单到财务?部办理领款手续。??第三部分?日常费用报?销制度及流程?第六?条日常费用主要包括差?旅费、交通费、办公费?、低值易耗品及备品备?件、业务招待费、培训?费、资料费等。在一个?预算期间内，各项费用?的累计支出原则上不得?超出预算。?第?七条?费用报销的一般?规定?(一)报销人?必须取得相应的合法票?据(相关规定见发票管?理制度),且发票背面?有经办人签名。?(?二)填写报销单应注意?:根据费用性质填写对?应单据；严格按单据要?求项目认真写，注明附?件张数；金额大小写须?完全一致（不得涂改）?；简述费用内容或事由?。?(三)按规定的?审批程序报批。??费用报销的一般流程:?报销人整理报销单据并?填写对应费用报销单→?部门经理审核签字→总?经理审批报销。??第八条?差旅费报销?制度及流程。（一）?费用标准:实报实销??（二）费用标准的补?充说明：?1.住宿?费报销时必须提供住宿?发票。?2.实际出?差天数的计算以所乘交?通工具出发时间到返回?时间为准，12：00?以后出发（或12：0?0以前到达）以半天计?，12：00以前出发?（或12：00以后到?达）以一天计。??3.伙食标准、交通费?用标准实行包干制，依?据实际出差天数结算，?原则上采用额度内据实?报销形式，特殊情况无?相关票据时可按标准领?取补贴。?4.宴请?客户需由总经理批准后?方可报销招待费。5?.出差时由对方接待单?位提供餐饮、住宿及交?通工具等将不予报销相?关费用。?（三）报?销流程?1.出差申?请：拟出差人员首先填?写《出差申请表》，详?细注明出差地点、目的?、行程安排、交通工具?及预计差旅费用项目等?，出差申请单由总经理?批准。?2.?借支差旅费：出差人员?将审批过的《出差申请?表》上交按借款管理规?定办理借款手续。??3.购票:?出差人员?持审批过的出差申请复?印件，到行政部订票（?原则上机票一律用支票?支付，特殊情况不能用?支票的，需事先书面说?明情况）。?4.返?回报销：出差人员应在?回公司后五个工作日内?办理报销事宜，根据差?旅费用标准填写《差旅?费报销单》，部门经理?审核签字，总经理审批?；原则上前款未清者不?予办理新的借支。???第九条交通费报销?制度及流程?(一)?费用标准1.员工因?公需要用车可根据公司?相关规定申请公司派车?，在没有车的情况下经?部门经理同意后可以乘?坐出租车;2.市内?因公公交车费应保存相?应车票报销。??(二)报销流程?1?.员工整理交通车票（?含因公交车票），在车?票背面签经办人名字，?并由部门经理确认。每?周六是交通费用报销时?间。（节假日或者特殊?情况下顺延下周六）??2.审批:按日常费?用审批程序审批。??第十条办公费、低值易?耗品等报销制度及流程??（一）管理规定:?为了合理控制费用支出?,此类费用由公司行政?部统一管理，集中购置?,并指定专人负责。???（二）报销流程??1．购置申请:??公司行政部每月末根据?各部门需求及库存情况?按编制每个部门购置预?算，实际购置时填写购?置申请单报批。?2?.报销程序：报销人先?填写费用报销单，按日?常费用审批程序报批。?审批后的报销单及原始?单据（包括结账小票）?交财务部，按日常费用?报销流程付款或冲抵借?支。?