054l子7公司资文金管理一办法(新数建).docVIP

子公司资金管理办法 第一章 总则 为加强甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）对控股子公司 （以下简称“子公司”） 资金的控制与管理，防范和控制资金风险, 保证资金的安全、完整，提高公司整体资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律、法规、规章以及《甘肃皇台酒业股份有限公司财务管理制度》、《甘肃皇台酒业股份有限公司子公司管理制度》的相关规定结合公司实际情况，制订本办法。 本办法所称子公司是指公司依法设立的具有独立法人资格主体的公司和虽不具有独立法人资格但独立核算的分公司。 公司对子公司的财务管理以资金管理为龙头，效益管理为中心，预算管理为手段，按照现代企业法人治理结构的要求构建集团财务管理体制。 第二章 机构设置与职责 股份公司财务部作为公司财务集中统一管理和运营的机构，负责组织、指导、监督和稽查公司所属各子公司的日常财务工作。 公司对所属各子公司根据业务需要设置会计机构，各会计机构既对本单位负责，同时对股份公司财务部负责。 子公司财务人员的任用要实行回避制度，单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人和会计主管人员；会计机构负责人或会计主管人员的直系亲属不得在本单位担任出纳工作。 公司所属各子公司会计机构负责人实行公司委派制，原则上每五年调整一次工作岗位，会计机构负责人的任用、调动或者撤换，由公司股份公司财务部和人事部门负责考核，报