第九章审核单据课件.pptVIP

第十章 审核单据 10.1 审单尺度 单证一致的程度 -严格一致 -实质一致 -案例 信用证规定： Country of Origin： E. E. C. Country 商业发票上表示：Country of Origin：E. E. C. 是否存在单证不符？ （承上） 合理小心的审单 要求审单员必须注意单据合乎情理。 审单标准 按照国际银行标准惯例来审单。（ISBP, UCP） 审单合理时间 10.2.1 非单据条件 什么是“非单据条件”？ -规定了条件，但未列明需要提交与之相符的单据，即为非单据条件。 非单据条件举例 The age of the carrying vessel as at the date of loading is no more than 15 operating years. Shipment is to be made by a vessel of U.K. nationality or by a vessel flying her flag. - Goods must not be of Israeli origin. 10.2.2 与规定单据有联系的条件但不是非单据条件 信用证出现一个条件，明确连接着该证规定的单据，此项条件不能视为非单据条件。 10.2.3 信用证未规定的单据 银行将不审核信用证没有规定的单据。如果银行收到此类单据，应退还交单人或将其照转，并对此不承担责任。 10.3 单据审核要点清单 汇票 发票 运输单据 保险单据 产地证 检验证 其他 10.4 交单的有关问题 交单的有效日期和有效地点 - 任何信用证都应规定一个交单的有效日期和有效地点。 - 交单的方法：在开证行交单、在指定银行交单、向第三家银行交单 最迟交单期的订立 - 除非信用证另有规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。如信用证未规定交单的特定期限，则单据的提交日期不得晚于装运日期后21天。 10.5 对不符单据的处理 指定银行的处理方法 开证行的处理方法 10.5.1 指定应行对不符单据的处理 退还所有单据给受益人，要求重新提交。 只退还不符单据。 在受益人授权下将不符单据以等待批准方式寄开证行，等待其决定。 如受益人准许，致电开证行，等待授权凭不符单据付款。 受益人出具赔偿担保信，指定银行凭不符单据付款。 指定银行办理保留权利的付款。 改托收。 10.5.2 开证行对不符单据的处理 拒付 -5个工作日通知交单行或受益人。 -必须一次性说明全部不符点。 -说明如何处理不符单据。 征求申请人意见。 * * *