5-第五讲季瑞华企业内控咨询[65页].pdfVIP

2013年度 中注协第二期远程教育培训班 企业内控咨询经验分享 2013 年7 月 天津 季瑞华 普华永道系统与流程管理部门合伙人 英国和威尔士会计师协会资深会员；执业会计师 香港会计师协会资深会员；执业会计师 国际资讯科技审计协会中国香港分会副会长 中国财政部企业内部控制标准委员会咨询专家 中国财政部全国会计信息化标准化技术委员会委员 中国注册会计师协会 《企业内部控制鉴证指引》咨询专家 电话： 中国证监会XBRL 工作领导小组咨询专家 010 中国财政部XBRL 质量审核委员会成员 电子邮箱 国际会计准则委员会XBRL 质量审核工作组（XQRT ）成员 william.gee@cn.pwc.cm 中央财经大学商学院在职研究生校外导师 2013年度中注协第二期远程教育培训班：企业内控咨询经验分享 2013 普华永道版权所有 2 提纲 ? 国内内部控制法规需求 ? 内部咨询实务分享 ? 中国企业内控建设关注要点 ? 总结 ? 附录 2013年度中注协第二期远程教育培训班：企业内控咨询经验分享 2013 普华永道版权所有 3 企业内控咨询经验分享 1 内部控制法规需求 2013年度中注协第二期远程教育培训班：企业内控咨询经验分享 2013 普华永道版权所有 4 中国主要内部控制法规概况 2001-2004 财政部 《内部会计控制规范》 2006/5 证监会第32号 《首次公开发行股票并上市管理办法》 2006/5 证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号—— 首次公开发行股票并上市申请文件》等法规 2006/5/18 证监会 《首次公开发行股票并上市管理办法》 2006/6/5 上交所 《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 2006/9/28 深交所 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》 2007/4/7 保监会 《保险公司风险管理指引（试行）》 2007/4/9 保监会 《保险公司内部审计指引（试行）》 2007/5/14 银监会 《商业银行操作风险管理指引》 2007/7/3 银监会 《商业银行内部控制指引》 2013年度中注协第二期远程教育培训班：企业内控咨询经验分享 2013 普华永道版权所有 5 中国主要内部控制法规概况 2005/10 国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知（国发 [2005]34号） 2006/7 财政部发起成立企业内部控制标准委员会（财会[2006]11号） 2007/3 财政部公布 《企业内部控制规范——基本规范》和十七个具体规范 的征求意见稿 2008/6 财政部会同证监会、审计署、银监会和保监会制定和发布 《企业内 部控制基本规范》 ，以及《关于征求 《