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Xx公司库存盘点管理办法
总则
第一条? 为加强灵宝黄金股份有限公司(以下简称公司)库存盘点程序,确保公司各类矿石、精粉、库存物资的安全和完整,为下阶段采购、生产、销售、成本核算提供事实依据,根据公司《库存材料管理规定》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》相关规定,特制定本办法。?
第二条? 本办法是公司生产经营管理的重要组成部分,适用于公司总部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。?
第三条? 库存盘点具体包括矿石、精粉、块矿、合质金、药剂、标准件、备品备件、各类生产性物资、固定资产等。?
盘点管理职责
第四条 公司生产技术部、计划考核部、财务部、审计部按照各自的职责范围,对盘点工作进行定期或专项检查、抽盘,并对违规行为进行处理。
第五条 分子公司生产管理部门负责盘点组织工作。负责召开盘点工作会议,组织盘点,编制盘点总结报告,对盘点盈亏情况进行审核和并提出处理意见?。
第六条 分子公司财务部门协助生产管理部门做好盘点管理工作,负责对盘盈盘亏资产进行账务处理,同时报公司相关业务部室备案。
第七条 分子公司办公室、坑口、选厂、供销科、原料科、分厂车间等相关科室负责本部门的盘点工作,并配合协助生产管理部门做好盘点工作。
第八条 分子公司成立盘点工作小组,组长由主管生产副经理担任。
盘点负责人:由生产管理部门负责人兼任,负责督导盘点工作的实施及异常事项的处理。
盘点人:由生产管理部门、财务部门、被盘点部门等相关部门人员共同担任,负责现场计量工作。?
协助人员:由被盘点部门指派,负责盘点过程中的物资搬运及整理工作。
盘点时间要求
第九条 仓库物资、库存矿石、精粉等产品盘点,每月最后一天进行一次小盘点,每个季度的最后一个月最后一天进行一次大盘点。
第十条 固定资产盘点,每半年一次。?
第十一条 因特殊情况需要变更盘点时间,必须请示盘点主管经理批准,不得私自更改盘点时间。
第十二条 公司业务部门联合抽盘,原则上每年不少于两次,主要以精粉、合质金、载金碳等产成品为主,具体抽盘时间根据实际情况确定。
盘点方式、方法要求
第十三条 盘点方式分为定期盘点与不定期盘点。分子公司每月定期盘点以自盘为主,盘点方法由各部门根据实际情况确定。季度、半年度、年度的大盘点以自盘、抽盘相结合的方式进行,公司业务部门根据实际情况每年至少参与一次大盘点。
第十四条 分子公司月度盘点由生产管理部门组织,召集相关部门负责人召开盘点工作协调会,并按拟定的盘点计划组织实施。?
第十五条 各相关部门接到盘点通知后,组织召开部门内部盘点会议,做好各项盘点前准备工作,事先将库存清单整理妥当,以备盘点。
第十六条 参加盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、计量,如实填报盘点结果,真实反映库存状况,严禁弄虚作假。盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚。
第十七条 盘点人员要注明备品备件、物品物资等盘点实物的存放位置(如某库、某货架、某场地等)、规格型号、数量。
第十八条 分子公司生产管理部门及生产单位核算员要将矿石、金精粉、载金碳、合质金、铜箔、杜仲产品等台账全部登记完毕,并准备好测量工具(卷尺、标杆、绳子);矿石、精粉采用实地测量估算方式进行盘点,盘点完毕填写盘点明细表,盘点后将差异报公司生产部、财务部审核后,调整相应的台账记录。
第十九条 现场取样,按照规定程序进行制样、缩分后化验,核查报表品位与盘查品位差异。
第二十条 尚未开票、正在运输途中的产成品视为库存。盘点前准备好过磅单、化验单等证明材料。
第二十一条 对于液体药剂和硫酸,盘点时测明实存液体容器的几何形状数据,根据液体药剂和硫酸比重计算库存数量。
第二十二条 合质金、银盘点应采用精确的计量器具进行测量,避免用主观的目测方式;对于固体和瓶(桶)装药品、药剂,应清点库存物数量(袋数、瓶数、总重),盘点后不得更改。
第二十三条 盘点表经盘点人员签字后,任何人、任何部门不得擅自更改,并依此做好逐级上报工作。生产管理部门要严格把关,确保生产数据、财务报表的一致性和真实性。
第二十四条 盘点完毕,盘点负责人将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式三联,第一联由生产管理部门自存,第二联送交财务部门,第三联送交单位负责人。并将盘存表以扫描件形式报送公司相关业务部门。
第二十五条 盘点期间除紧急情况外,应暂停实物流动,以利于盘点工作顺利进行。?
?
监督与考核
第二十六条 ?生产管理部门根据实际情况,指派人员抽查矿石、精粉库存状况,抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助。原则上要求每月不得低于1次突击抽查。
第二十七条 抽查日期及项目,以不预先通知为原则,组织工作可适当简化。?
第二十八条 盘点使用的单据、报表内容若有修改,均须盘点人员签字确认方能生效,否则
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