报喜鸟资产的管理控制程序.docxVIP

目 录 1．程序产生目的 ………………………………………………………………………………………22. 程序实施范围 ………………………………………………………………………………………23．程序执行者 …………………………………………………………………………………………24．程序正文 ……………………………………………………………………………………………25．程序主要注释 ………………………………………………………………………………………66．程序涉外接口(文件清单) …………………………………………………………………………67．程序支持文件(清单) ………………………………………………………………………………78．程序作业记录(清单) ………………………………………………………………………………7 8.1固定资产选型论证报告（BXNJJ1-2-01） ……………………………………………………7 8.2固定资产购置申请表（BXNJJ1-2-02） ………………………………………………………7 8.3固定资产验收记录单（BXNJJ1-2-03） ……………………………………………………8 8.4资产登记表（BXNJJ1-2-04） …………………………………………………………………11 8.5固定资产检查单（BXNJJ1-2-05） ……………………………………………………………8 8.6固定资产处理/报废申请单（BXNJJ1-2-06） ………………………………………………8三级文件(程序) 7.1设备认可流程 ……………………………………………………………………………………9 7.2备品备件申购流程 ……………………………………………………………………………9 7.3设备报修流程 …………………………………………………………………………………10 7.4设备报废程序 …………………………………………………………………………………10程序产生的目的 保证报喜鸟集团的固定资产、长期投资及无形资产得到有效的控制管理，特制定本程序。2．程序实施范围本程序适用于报喜鸟集团的固定资产的选型、购置、使用、维护、检修、更新和处理/报废的全过程；长期投资的立项、评审及决策；无形资产的申报、使用、保值与增值。3．程序执行者3.1 董事长：负责长期投资的审批。3.2 总裁：主持选型论证会，审批10万元以上生产性固定资产及2万元以上非生产性固定资产的购置、领用、更新和处理/报废。3.3 控股子公司总经理：审批10万元以下生产性固定资产及2万元以下非生产性固定资产的购置、领用、更新和处理/报废。3.4 企管部资产管理科（或各综合办）：负责非生产性固定资产的购置申请、选型工作，并处理使用及报废的申请。资产管理科负责集团固定资产的档案管理以及定期、不定期的检查并对各公司的资产管理进行指导和监督。3.5生产部：负责生产性固定资产的购置申请、选型、使用、报废申请。3.6企管部：负责长期投资的立项准备及无形资产的申报、使用保值及增值工作。3.7财务部：负责集团资产的财务管理工作。3.8 固定资产的采购责任人在程序中规定。4．程序正文公司资产管理主要是指对固定资产、长期投资及无形资产等方面的管理，见结构图1：4.1 固定资产的控制 集团固定资产主要包括生产性设备、设施和非生产性设备、设施。4.1.1 固定资产控制流程图（见图2）4.1.2 新增固定资产的申请、选型及审批a. 为满足集团发展战略的需要，由最高管理层或各生产部设备科提出新增生产性固定资产的购置需求，填写《固定资产购置申请单》；(1)对于10万元以下的生产设备由生产部上报公司总经理审批；(2)对于10万元以上的生产性设备由公司总经理审核后上报集团总裁，经批准后，由生产部设备科负责组织财务部及相关部门召开由总裁主持的评审会，必要时评审会前生产部设备科应组织相关部门进行设备选型调研，并编制生产设备选型论证报告提交评审会研究，评审决议后由总裁审批。日常设备零备件的采购执行《备品备件申购程序》b. 集团总公司企管部资产管理科及下属各公司综合办：根据企业发展、工作需要等变化，汇总各部门意见提出更新非生产设备、设施的建议，由使用部门填写非生产性固定资产购置申请表。(1)对于2万元以下1万元（不含）以上的非生产设备、设施由使用部门提出，上报总裁/公司总经理审批；（2）对于1万元（含）以下的由使用部门上报行政总监，具体操作可参照《采购控制程序》；(3)对于2万元以上的非生产性设备、设施由公司总经理审核后上报集团企管部资产管理科，由集团企管部资产管理科负责组织财务部及相关部门召开由总裁主持的评审会，必要时评审会前企管部资产管理科应组织相关部门进行设备选型调研，并编制非生产性设备选型论证报告提交评审会研究，