保险学第二讲风险管理.pptVIP

第二讲：风险管理 成春林 主要内容 风险管理的含义 风险管理的必要性 风险管理的目标 风险管理的基本程序 风险管理的方法 一、风险管理的含义 风险管理是指各经济单位通过对风险的识别、衡量和分析，并在此基础之上优化各种风险管理工具综合处置风险，以最小成本实现最大安全保障的科学管理方法。 包括以下四层含义： 第一，风险管理的主体包括社会成员中的每个个人、家庭、经济单位及政府。 第二，风险管理的任务和程序是：风险识别、风险衡量、选择各种有效工具控制风险或做好损失补偿安排；最后，总结和评价风险管理效果，改进以后的工作。 第三，风险管理的目标是以最小的成本付出，获得最大限度的安全保障或使风险损失降到最低水平。 第四，在风险管理过程中，风险识别和风险衡量是基础，风险管理工具的选择及实施是关键。 二、风险管理的必要性 1、随着社会经济的发展，新的风险损害不断增加 2、人们的风险意识增加 3、利润最大化的推动 三、风险管理的目标 风险管理的总目标是科学处置风险、控制损失，以最小的成本付出获得最大限度的安全保障。这一目标又可分解为 : (一)损失发生前的风险管理目标 主要有：节约成本、消除精神痛苦、履行社会义务等目标。 (二)损失发生后的风险管理目标 主要有：维持生存、迅速恢复生产与生活、经济上实现稳定的收益并持续增长、尽社会责任等目标。 风险管理的基本程序 （一）风险识别 风险识别，是指经济单位对所面临的、已经存在的、以及潜在的风险，加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。 （二）风险衡量 风险衡量是指在风险识别的基础上，利用概率论和数理统计方式对所收集的、大量的详细损失资料加以分析，估计和预测风险发生的概率(频率)和损失幅度。 （三）风险控制 风险控制环节就是根据风险衡量的结果，为实现风险管理目标，优化组合各种风险管理工具并且予以实施的过程。 （四）风险管理效果评价 风险管理效果评价，是指对风险管理工具的适用性及其收益性情况进行分析、检查、修正与评估的过程。 风险管理的方法 (一)风险控制法 1.避免风险。它也简称避险，即设法回避可能发生的损失。 避险具有局限性 ： 首先，避险带有消极防御的性质。 其次，许多风险是无法避免的。 最后，在一定条件下，避险又会产生新的风险。 2.损失控制。损失控制指全面消除风险因素、降低损失程度的方法。其包括风险预防和灾后施救两个方面。 损失控制的主要措施是风险防范措施，即纯预防性措施和保护性措施。 损失控制也具有局限性： 一是受人们知识水平、技术条件的限制，许多风险 尚未被人们所认识； 二是虽然技术上可行，但所需费用昂贵，经济上未必合算。 (二)风险财务处理方法 1.自留风险。它亦称自保，指企业或个人自己承担部分或全部后果的方法。 自留风险的优越性在于： 节约了管理费用支出； 风险后备基金可以灵活运用； 自留风险的局限性： 自留风险基金的提取缺乏准确性，基金额度难以确定； 需要储备大量风险基金，违背资金运用的效率原则； 为提高资金利用率，所储备的风险补偿基金也往往被投入生产与流通之中，一旦发生事故，这些资金也连同其他财物一同毁灭，使自留风险的补偿缺乏稳定性； 受本单位技术水平、管理能力的影响，很可能形成更高的管理费用，或因对风险危害估计不足，而给自己造成超出自身补偿能力的巨大风险损失。 2.转移风险。它是指一方将自己面临的风险转嫁给他人承担。 （1）直接转移方式是将风险连同有关的财产或业务一同转移给他人的转移方式。 （2）间接转移方式是把与财产或业务有关的风险后果转嫁他人，而财产和业务并不同时出让的转嫁方式。 在各种转移风险的方法中，还可分为保险转嫁和非保险转嫁两大类： （1）保险转嫁是指经济单位利用保险方式将风险转移给保险公司； （2）非保险转嫁是指经济单位利用除保险方式以外的方式将风险转移给他人。 非保险转嫁具有灵活、费用较低等优点，但也有其局限性： 在非保险转嫁中，由于不存在大量风险单位的集合，因而无法合理地均摊损失，使接受转嫁者面临巨大损失；而且因其承担风险能力的限制，使这种转嫁不具稳定性，保障程度不高。 非保险转嫁带有一定的盲目性，可能使一些风险转移到无法从事损失控制的单位或个人身上，致使风险难以消除，有时风险反而更高。 时常支付比保险费更高的合同纠纷诉讼费用。 * * *