7第七章银行保函与.ppt

参看课本 （一）《国际备用证惯例》（ISP98） 美国的国际银行法律与惯例学会（The Institute of International Banking Law and Practice, Inc.）在国际金融服务协会（International Financial Services Association）的支持下，拟定了《国际备用证惯例》（ISP98）（International Standby Practices 1998，缩写为ISP98），于1999年1月1日正式生效实施。《国际备用证惯例》（ISP98）反映了备用信用证一般可接受的实务惯例与做法。 ISP98是在参照UCP500和UDG458的基础上根据信用证的特点制定的，它对常用的备用信用证，如履约备用信用证、预付备用信用证、投标备用信用证、融资备用信用证、保险备用信用证、商业备用信用证和直接付款备用信用证等都下了定义。 尽管备用信用证实质上等于是银行保函，但从实务的观点看，更适用于《跟单信用证统一惯例》（UCP600）；即使担保内容相同，如果注明适用于《跟单信用证统一惯例》（UCP600），就应被称为备用信用证；如果注明适用于《见索即付保函统一规则》，就应被称为银行保函。还必须说明的是，尽管《跟单信用证统一惯例》（UCP600）和《见索即付保函统一规则》中部分条款的内容一致，但这是两个独立的、有不同适用对象和不同准则的文件，所以决不能在同一个银行文件上注明同时适用于两个惯例。 当其他惯例与ISP98相冲突时，即备用信用证也受其他惯例制约，以哪个惯例为优先呢？应以ISB98为准。也就是说，只有在ISP98没有规定时或备用信用证明确表示ISP98的某条款不适用时，才可以UCP600的解释为准。 备用信用证业务的风险是指银行在办理备用信用证业务过程中遭受损失的可能性。这些风险包括国家风险、政策风险、信用风险、操作风险、欺诈风险、法律风险等。由于备用信用证与保函、跟单信用证在很多方面存在共性，因而其风险表现也具有一定的共性。鉴于保函和跟单信用证的风险在前面内容已有阐述，在此仅分析欺诈风险。 （一）审查开证申请人的资信状况，要求提供反担保 （二）要求受益人提交一份由第三人签发的证明或证书 （三）在存在明显欺诈的情形下，可向法院申请禁止付款 一、银行保函的含义及其性质 按照国际商会《见索即付保函统一规则》的定义，保函（Letter of Guarantee，简称L/G）又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。 （一）银行保函 在保函项下，受益人在什么条件下才能取得保证人的偿付，按索偿条件分，通常可分为两种： 1、见索即付保函（Demand L/G） 2、有条件保函（Conditional L/G） 1、保函必须以付款为目的 2、付款的唯一条件是单据 3、保函的独立性是相对的 1、直接担保 银行应委托人的指示直接开立保函给受益人，这一保函被称为直接担保函。直接担保当事人有以下三个： （1）委托人(principal)，即申请开立保函的当事人 （2）担保人(guarantor)，即开立保函的银行或金融机构 （3）受益人(beneficiary)，即受益于保函而使其契约权利得到保障的人 2、间接担保 有些国家的法律规定本国企业在国际经济交易中只能接受当地银行开立的保函，或者有的企业只愿意接受当地银行的保函。 间接担保比直接担保多了一个当事人，即指示方。在间接担保的情形下，按《见索即付保函统一规则》的定义，担保人是“应某一银行。。。（指示方）因执行另一委托人的指示而作出要求或指示并由各该指示方承担责任而开立”该保函的。 1、基本栏目 2、基础合约 3、担保金额 4、保函的到期日和/及到期事件 5、要求付款的条件 6、减额条款 （一）投标保证书（Tender Guarantee） （二）履约保证书（Performance Guarantee） （三）还款保证书（Repayment Guarantee） 投标保证书是指银行、保险公司或其他当事人（保证人）向受益人（招标人）承诺，或由按照担保申请人所授权的银行的指示向受益人（招标人）承诺，当申请人（投标人）不履行其投标所产生的义务时，保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。 履约保证书是指保证人承诺，如果担保申请人（承包人）不履行他与受益人（业主）之间订立的合同，应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款。 履约保证书的适用范围很广泛，在一般货物进出口交易中也有使用。履约保证书可分为进口履约保证书和出口履约保证书。