审计实施系统培训(中软)概要.ppt

金审工程现场审计实施系统软件模块图 业务上：审计现场和审计机关互动 现场审计实施系统 现场审计实施系统培训讲课方式 先讲软件原理和操作方法 带领大家进行操作 大家自己练习操作 （以下的流程介绍中红色的为AO中的五大应用标题，蓝色的为各应用中的二级菜单或三级菜单，箭头为流程步骤） 现场审计实施系统的安装 现场审计实施系统的安装 现场审计实施系统初始化工作流程 现场审计实施系统业务操作流程 一、项目管理 1、建立审计项目 　项目管理－＞准备管理－＞建立项目 ＞项目人员管理（添加项目组成员，设置组员权限） ＞资料管理（引入项目所需的各种公文和文档，如审计通知书和实施方案等，包括从系统引入资料和从模板引入资料， 　利用辅助功能－审计模板管理进行模板的设置和维护） ＞编制审计事项（依据审计实施方案编制审计事项） 现场审计实施系统业务操作流程 2、项目信息初始化 （同一审计项目小组内部的信息共享） A、项目管理－＞准备管理－＞导出项目信息 （由建立项目的人员进行） B、项目管理－＞准备管理－＞导入项目信息 （由项目组的其他成员进行） C、项目管理－＞资料管理－＞资料打包管理 D、项目管理－＞交互管理－＞报送数据包管理 　－＞进行数据包的导出、引入、解包等操作 3、其他的项目管理工作 （由项目组长或主审进行） A、项目管理－＞进度管理 B、项目管理－＞成本管理 现场审计实施系统业务操作流程 二、采集转换 1、采集财务数据 　（根据从被审计单位实际获得的财务数据情况来选择的执行A与B其中某一种采集转换方式） A、采集财务软件备份数据 　采集转换－＞财务数据－＞财务软件备份数据－＞采集数据－＞新建账套（根据审计项目的实际情况填写账套名称、单位名称、行业）－＞数据采集（根据被审计单位所用的财务软件选择转换模板、根据备份数据在电脑中的存放位置查找选择数据源、根据财务数据反应的财务期间选择会计年度） －＞开始采集 关系数据库基础 关系数据库基础 关系数据库基础 Excel 电子表格于关系数据库的对应关系 现场审计实施系统业务操作流程 B、采集财务软件数据库数据 　1）必需要采集的数据表和字段有： 　会计科目表（会计科目名称、科目代码） 　科目余额表（科目代码、期初余额、余额方向） 　凭证表（凭证号、凭证日期、摘要、科目代码、借方金额、贷方金额等） 　 　2）其他的财务数据表，如部门、项目等辅助核算信息 　 现场审计实施系统 现场审计实施系统 现场审计实施系统业务操作流程 　3）、采集财务软件数据库数据的步骤 　采集转换－＞财务数据－＞数据库数据－＞采集数据－＞选择目标数据库（不同单位的数据放入不同的数据库中）－＞选择数据导入模板（若以前没有制作模板就选择新建数据导入定义）－＞添加数据源（选择财务数据库数据的类型，找出其存放位置）－＞选择转换数据表（从数据库中选择需要的数据表）－＞选择账套－＞选择导入方式（根据凭证表的存储形式）－＞根据数据导入向导进行数据表的对应设置和转换 ＞会计期间及科目调整 ＞账表重建 现场审计实施系统业务操作流程 　2、采集业务数据 　采集转换－＞业务数据－＞采集数据－＞选择目标数据库－＞添加数据源（选择业务数据库数据的类型，找出其存放位置）－＞选择转换数据表（从数据库中选择需要的数据表）－＞选择账套－＞根据数据导入向导进行业务数据的导入－＞生成业务数据中间表 采集转换案例分析　 采集转换案例分析　 采集转换案例分析　 科目余额表中期初余额的存储形式 AO系统中的审计中间表中科目余额表的形式 采集转换案例分析　 凭证表的存储形式 A、凭证为一张表 凭证表的存储形式　B、凭证为两张表 凭证表中的发生金额的两种存储形式 采集转换常用SQL语句实例 采集转换常用SQL语句实例 采集转换常用SQL语句实例 采集转换常用SQL语句实例 采集转换常用SQL语句实例 现场审计实施系统业务操作流程 三、审计分析 账表分析 账套管理 总账、明细账审查 会计科目审查 日记账审查 报表审查 数据分析 Select * from 表名　（SQL语句） 审计方法 自动审计 审计方法管理（ASL语言） 疑点管理 SQL查询器中数据表的审核要点 凭证库（1个） 要点：源凭证号 总账（1个） 要点：每个科目十二条记录（如果是12个会计期间），全年每个会计期间每个科目的汇总 全年总账（1个） 要点：每个科目一条记录，全年每一个科目的汇总 会计科目表（1个） 要点：科目编码、科目名称 科目明细账（多个） 要点：期初余额、月计、累计、是否是计算字段 其他表（多个，也就是导入的业务数据） SQL语句-数据定义语句 SQL语句-数据操作语句 SQL语句-Select语句语法结构 针对摘要常做的SQL查询语句实例 摘要包含“费” Where 摘要