2财务与预算规划[2].pptVIP

第二章 财务与预算规划 第一节 个人财务记录 一、个人财务管理活动 1、记录和保存个人财务记录和文件 2、对目前的财务状况进行分析，发现问题 3、在已有财务记录和分析的基础上，对未来进行规划和计划 二、个人理财记录的作用 第一节 个人财务记录 三、个人理财记录的类型和分类 第一节 个人财务记录 三、个人理财记录的类型和分类 四、如何进行个人财务记录 1、资产和负债状况 2、收入和支出态度 第二节 个人财务报表 一、个人资产负债表 报告个人在某一时点的资产和负债状况的财务报表 总资产—总负债=净资产 家庭资产负债表 财产保险保单价值为零 具有储蓄功能的人身保险按已缴保费的现金价值作为此保单价值 保单现金价值=投保人已缴纳的保费 -保险公司的管理费用开支在该保单上分摊的金额 -保险公司因为该保单向推销人员支付的佣金 -保险公司已经承担该保单保险责任所需要的纯保费 +剩余保费所生利息 家庭资产负债表 家庭负债按偿债时间分析 流动负债：公共事业费、税收、应付信用卡 长期负债：汽车贷款、住房按揭贷款、投资贷款、助学贷款 贷款的价值是到评估时间为止所欠金额的当前价值，即便是按揭贷款，也不需要计入利息 家庭资产负债表分析1 净资产=总资产-总负债 家庭净资产规模是个人理财的出发点，是实现理财计划的基础。 净资产＜0：资不抵债 ？是否存在超前消费 家庭资产负债表的分析2 ①资产负债率=总负债/总资产 一般资产负债率的数值应在0.5以下，可以根据年龄在0.2-0.6区间内弹性控制。 ②净资产偿付比率=净资产/总资产 一般该指标应高于0.5，太低说明现在的生活主要靠借债来维持；太高说明资产没有得到充分利用，应通过借款来优化财务结构。 ③资产负债率+净资产偿付比率=1 家庭资产负债表的分析3 个人财务信息分析 第二节 个人财务报表 二、现金流量表 概括个人或家庭某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。 支出最好区分为可控性支出和不可控性支出，以便于管理。 不可控性支出属于固定支出，要心中有数 可控性支出属于可变支出，主要包括饮食、娱乐、旅游，也要预留一定的消遣费用（个人支出的50%以上），但要适度控制，做好预算 个人财务信息分析 消费比率 消费率=消费支出/总收入 30%—60%之间 个人财务信息分析 案例分析：家庭现金流量表 案例分析：家庭现金流量表 案例分析：家庭现金流量表 案例分析：家庭现金流量表 （1） 张先生的支出比率=消费率（60%）+财务负担率（17%）=77% 储蓄率=23%=还本投资率（18%）+自由储蓄率（5%） 自由储蓄额5000 可用来出国旅游满足短期目标 案例分析：家庭现金流量表 （2） 李先生的支出比率=消费率（120%）+财务负担率（12%）=132% 由于李先生入不敷出，因此累积消费负债，而消费负债要支付高利率的利息。 其储蓄率为负数，无力还本金，也无余额投资。 案例分析：家庭现金流量表 （3） 王先生的支出比率=消费率（46%）+财务负担率（13%）=59% 储蓄率=41%=还本投资率（28%）+自由储蓄率（13%） 理财收入3万元可用来应付投资贷款利息12000元及本金定期还款12000元，还有余额缴保险 债务与投资比率 债务偿还比率（负债收入比）=月还债支出/月收入 40%左右 投资与净资产比率=投资资产/净资产 应保持在0.5左右，净资产增长率比较合适；年轻客户投资比率一般在0.2-0.3之间 流动性比率 至少预留3-6个月使用的现金应付日常生活开支 流动性比率=流动性资产/每月支出 家庭保障比率 双十原则：保费以不超过年收入的10%，保额以收入10倍为宜 保费负担率=年保费/年收入 综合性财务比率 衡量财富成长性的指标 理财成就率=目前的净资产/(目前的年储蓄*已工作年数） 衡量财务自由度的指标 财务自由度=（目前的净资产*投资报酬率）/目前的年支出 20%-100% 综合性财务比率 资产成长率=资产变动额/期初资产额 =（年储蓄+年投资收益）/期初总资产 =储蓄率×收入周转率+金融资产额或生息资产比重×投资报酬率 根据客户现在和未来的收支状况判断其财务目标及预算的合理性 80、90后的苦恼 80、90后的苦恼 80、90后的苦恼 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides