第八退休规划.pptVIP

Chapter 4 The Time Value of Money 第八章 退休规划 第八章 退休规划 退休规划概述 退休规划与养老保险 退休规划实务 第一节　退休规划概述 退休及退休规划的概念 退休规划的重要性 退休规划的影响因素 退休规划风险 退休规划应遵循的重要原则 退休规划流程 一、退休及退休规划的概念 退休规划是为了保证个人在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。 合理而有效的退休规划 满足退休后漫长生活的支出需要 抵御通货膨胀的影响 第一节 退休规划概述 养儿防老的三个基本要素 二、退休规划的重要性 退休后收入减少 传统养老方式弊端显现，“养儿防老”不堪重负 社保基金（国家基本养老保险及企业年金）不能足够维持退休时的基本生活所需。 老有所养，老有所终 享受闲暇生活 三、退休规划的影响因素 负担与责任 退休时间及退休后的生活时间 退休后的生活费用 退休保障及退休前的资产累积 通货膨胀。通货膨胀率越高，退休退休金筹备压力越大 是否需要为子女留有遗产 四、退休规划风险 职业生涯规划的风险 投资风险 额外支出风险 活的比退休计划设定的期限长的风险 退休后不久身故，须缴纳遗产税 五、退休规划应遵循的重要原则 养老规划，宜早不宜迟 注重安全，采取多样化的退休金储备方式 以保证给付的养老保险或退休年金满足基本支出，以报酬率较高的有价证券投资满足生活品质支出 六、退休规划流程 退休规划流程 第二节　退休规划与养老保险 养老保险体系概述 养老保险的概念与特点 养老保险的类型 中国的养老保险制度 中国养老保险制度改革的历史回顾 中国养老保险制度的基本框架 企业年金计划 企业年金的定义、类别和特征 我国企业年金的发展概述 我国企业年金计划建立的原则、条件与程序 美国的雇主养老金计划 养老保险体系概述 养老保险的类型 投保资助型（传统型）养老保险 通过立法程序强制工资劳动者加入，强制雇主和劳动者分别按照规定的投保费率投保，并要求建立老年社会保险基金，实行多层次退休金 强制储蓄型养老保险 是一种固定缴费的模式，对缴费率有具体规定，待遇由所缴费用以及利息决定。缴费及利息积累在每个人的帐户上。当投保人年老、伤残或死亡时，帐户上的钱可一次或按月支付。缴费由雇员和雇主共同承担。 国家统筹型养老保险 该制度由国家（或国家和雇主）全部负担雇员的养老保险费，雇员个人不交费，是一种典型的福利型的养老保险制度 中国的养老保险制度 中国养老保险制度的基本框架 中国养老保险制度的基本框架 基本养老保险待遇 基本养老金 ＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金 ＝退休前一年本地区职工月平均工资×20％（缴费年限不满15年的按15％） ＋个人账户本息和÷120 ＋指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4％ 中国养老保险制度的基本框架 假设王先生平均月薪为4000元，养老保险缴费期限为10年，假设10年后北京市月平均工资为3000元，那么退休后，他能领到多少养老金？ 王先生退休后每月可领到的养老金 ＝3000元×15%＋4000元×8%×12×10÷120＝770元（指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%部分忽略不计） 企业年金计划 企业年金 企业年金（在我国曾被称为企业补充养老保险），即由企业退休金计划提供的养老金，是企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。企业年金是指以员工薪酬为基础，个人和企业分别按比例提取一定金额统放在个人账户下，由金融机构托管，并指定专业投资机构管理的补充养老保险制度 企业年金特点 由企业自愿建立，国家不强制建立或直接干预； 年金缴费一般由企业和职工共同承担，或由企业全部缴费； 缴费人可自主决定管理模式，如建立共同账户或为受益人建立个人账户； 按照确定缴费（DC）或确定待遇（DB）原则，采用多样的、非均等的支付方式，以定期支付为主； 年金管理主体多样化，企业、专业养老金管理公司、基金会等均可管理； 年金投资运营商业化、市场化。 我国发展企业年金的基本原则 自愿参与原则 个人账户原则 信托原则 市场化管理原则 效率优先、兼顾公平原则 企业年金计划建立的程序 1、企业与工会或职工代表通过集体协商确定建立企业年金计划； 2、企业根据国家的有关政策规定，制定具体的结合自身实际的企业年金方案，国有及国有控股企业的企业年金方案草案提交职工大会或职工代表大会讨论通过； 3、企业年金方案报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门；中央所属大型企业企业年金方案报送劳动保障部； 4、劳动保