单位犯罪主体和客观成立要件再研究_NoRestriction.pdfVIP

单位犯罪主体和客观成立要件再研究 上 单位犯罪主体和客观成立要件再研究 卷 赵星+ 单位犯罪作为经济社会发展到一定阶段的产物，国内外司法和理论界已 对其进行了多年的探索和研究。在我国，从1979年刑法没有规定单位犯罪， 到以单行刑法和附属刑法的形式对刑法作必要的修改补充，再到1997年刑法 中正式确立单位犯罪，相应的理论研究成果在不断地涌现。但是，直到目前， 学界对于单位犯罪的许多重要的基础性问题还存在着许多讨论和争议，其中； 单位犯罪主体和客观成立要件问题就是争论比较集中的热点问题，本文将对 这两大难点问题提出自己的意见，以求教于学界同人，也为推动相关问题的 研究作出自己应有的贡献。 一、单位犯罪法定的主体的范围再思考 我国在1997年刑法以前的单行刑事法规和附属刑法中规定的单位犯罪的 主体非常模糊与宽泛，除了在《关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定》中将 “单位”明确规定为“企业事业单位”之外，其他都只是规定了“单位”这 一概念，从理论上讲，在这种立法例下，任何具有单位特征的组织都可成为 单位犯罪的主体。我国1997年刑法对此作了改进，明确规定了不是所有主体 都可以成为单位犯罪主体，只有法定的主体才能成为犯罪主体的原则。依该 刑法第30条，构成单位犯罪的主体包括：公司、企业、事业单位、机关、团 体，也就是说，在我国刑法中只有法定的以上五种主体才能构成单位犯罪。 在我国，公司是依据公司法成立，以营利为目的，由股东按投资额或依 投资股份对企业承担责任的单位实体。公司分为有限责任公司和股份有限公 司两种。公司本来应该是企业的一种，我国刑法规定单位犯罪的主体时将企 业与公司并列，因此可以知道，作为我国单位犯罪主体之一的企业在这里是 指除公司制以外的狭义的企业。企业一般应具备必须以营利为目的，必须依 法成立，必须有必要的物质基础和人力资源。必须从事第一、第二或第三产 业和生产等条件；企业可以分为私营企业、合伙企业、股份合作制企业、尚 ·中国海洋大学教师。 和谐社会的刑法现实问题 未改成法人制的公有企业；①事业单位是为了社会利益而依法律、法规或行 政命令设立的组织，它主要是从事教育、科学、文化、卫生等事业，不作为 独立经济核算的部门或单位，②大多数事业单位的经费和财产来源于国家财 政拨款，少数靠社会捐助或其活动收人；从理论上看，我国的国家机关包括 国家权力机关和行政机关，各级政治协商会议机关，各级军事机关，各级民 主党派机关。代表国家意志在宪法和法律的规定下享受国家财政拨款并行使 公共权力的单位都是机关；团体的类型则非常多，从理论上讲，所有经国家 有关机关登记注册的民间组织都可以称做团体。 可以看出，我国新刑法规定的五种主体并没有必须是法人的要求。因此 在我国，单位的范围包括法人但大于法人。正如有学者指出的，在我国，法 人与单位的关系，实际上就是一种属种关系，即所有的法人都是不同形式、 不同种类、不同性质的单位，但单位不都是法人。也就是说，从范围上看， 单位包括法人，但单位并不等于是法人，单位的范围要大于法人。③ 在研究单位犯罪时，还有一些值得注意的问题，主要包括： 第一，如何正确处理企业、公司分支机构和下属部门的刑事责任。因为 在现实生活中，企业、公司往往有许多分支机构与部门，它们有的不具备法 人资格，不能独立承担民事责任，有的则具备法人资格，可以独立承担民事 责任，以银行为例，中央银行(总行)为独立的法人，而其在各省、地、市 设立的分行及其在县区设立的支行以及网络繁多、遍布各处的办事处和储蓄 所都不具备独立的法人资格，但在实际上都独立享有一定的民事权利并承担 着一定的民事义务，事实上完全可以成为单位犯罪的主体。或许有人会反对 作为支行派出办事机构和储蓄所这一类的规模较小的组织成为单位犯罪主体， 但是，考虑到金融体制改革的深入已经使银行系统的权利义务区分得非常细 致，这些规模不大的组织完全可能拥有它们自己的独立的经济利益，如奖金 包干等，即使这类机构不能故意犯罪，但它们毕竟可以以过失犯罪的形式对 社会造成巨大危