XX集团基础数据标准化说明V1.docVIP

XXX总公司财务信息系统 基础数据标准化说明 1. 概述 1.1 整体概述 各类财务基础数据标准化内容是XXX总公司财务信息系统一期工程的重要组成部分，对财务信息系统及后续将建设的财务业务一体化信息系统都具有重要的作用和意义。财务信息系统各基础数据一经标准化确认并完成实施，总公司内所有公司财务核算都将只能引用标准化以后的数据，如果存在特殊情况必须对基础数据标准化规则进行修改，需要经过总公司财务信息化小组讨论签字确认后方可实行。 建设财务信息系统的第一目标在于财务核算集中管理，财务核算集中管理的实质是实现总公司财务权力的统一，是将总公司管理的模式和管理权限的分配与设置进行了集约化处理，是总公司管理能力的基本表现。没有基础数据的标准化及总公司统一，就谈不上总公司层面集中管控。在财务信息系统基础数据标准化梳理及规范时本着完整性、唯一性、易用性、简单性原则，谨慎的考虑到总公司统一标准、规范与各公司数据查询、统计、分析的实际需求。经过多次基础数据的采集、梳理、规范、整理和征求意见。最大限度地消除原基础档案编码、名称不一致所造成的档案重复和分歧，做到档案编码、名称和术语含义统一规范，并确定原有档案与标准化后档案的一一对应关系，以保证各公司正常的使用，使基础档案真正成为连接各信息系统各组成部分的纽带。 2. 数据标准化 2.1 核算主体 2.1.1 原有情况 各公司使用其他财务核算系统，根据实际情况对需要进行独立核算的会计主体自行设立独立核算的帐套，各公司对帐套进行维护，月末以报表形式将数据报送给总公司，帐套设置及编码规则只要满足各公司需要即可。总公司层面没有将核算主体进行规范，也无法直接查询各公司核算帐套数据。 2.1.2 标准化思路 财务集中核算的第一步就是将各企业的核算账簿全部纳入到系统中并进行规范和管理。第一种标准化的思路是以各具有独立法人资格的企业作为核算主体，通过部门辅助核算实现独立核算部门或者机构的要求。第二种标准化的思路是将原有独立核算的会计主体在新财务系统中仍然独立设置，再通过设置虚拟的核算主体来实现对于分企业、分行业数据查询、统计、分析的需求。这两种思路都可以实现总公司集中管控的目标，经过与各公司多次讨论，认为选择第二种思路更符合XXX的实际情况，对于后期各模块的应用扩展性和易用性更强，并且不需要进行数据权限控制，提高了系统运行效率。 2.1.3 标准化步骤 经过与各公司的充分讨论，将需要独立核算的会计主体进行汇总，整理出合并汇总级次关系，将核算主体编码按照总公司规范要求重新进行了编辑，最终完成核算主体的标准化。 2.1.4 标准化结果及后续应用 为保证公司编码的统一性、可延续性及后续可能产生的数据查询及数据仓库建设，核算主体编码采用“数字”或“字母+数据”的12位编码规则，不足位数补零 描述：级次分为2/2/2/2/2/2，每级分类为2位，虚拟核算主体根据级次限制，自身本级统一采用“AA”作为编码，其他实际核算主体采用流水码。 编码规则说明： ＸＸ_ＸＸ_ＸＸ_ＸＸ_ＸＸ_ 第一级，两位，组织机构编码，如果是虚拟核算主体则录入“AA”　　　　 第二级，两位，组织机构编码 …… 例如：AA0000000000 XXX股份有限公司 02A 变压器行业 020100000000 XXX股份有限公司变压器厂 核算主体编码及名称标准化以后影响到财务系统合并报表取数、自定义查询等诸多项目，以核算主体的编码可以根据需要直接汇总查询到需要的各公司数据，未来应用的总公司层面管理分析报表及数据模型建立都将广泛的应用到此编码，所以后续增加的各核算主体必须严格遵守此编码规则进行建立，核算主体的全部维护权限都由总公司控制。 2.2 会计科目 2.2.1 原有情况 根据总公司统一下发的会计科目，各公司为满足自身核算的需要，以不同口径不同方法增加了不同类型的会计科目，在报表生成时将这部分科目数据再加入到对应的报表项目中，根据调研整理汇总的会计科目发现，对总公司下发的科目标准差异较大，行业内各会计主体使用的会计科目编码和名称都不相同，个别公司增加的会计科目名称也无法体现出科目所对应的经济事项分类，基于原有情况的整合统一难度较大。 2.2.2 标准化思路 财务核算集中管控的实现，离不开统一的核算规范和标准，会计科目作为核算规范和标准的载体就必须在总公司范围内进行规范并建立规则。相关法规及会计制度都对会计科目的编码、名称及使用进行了约束，总公司层面以此为依据结合XXX各公司的实际情况对科目进行标准化分配各公司使用，所有科目总公司层面统一控制，各公司后续增加的科目按照系统运行管理规范经过审批才能在系统中维护。根据行业属性不同，本着简化科目体系增强辅助核算应用的原则，进