汇票贴现业务管理实施规则.docVIP

银行承兑汇票贴现业务管理实施细则 第一章 总 则 第一条 为加强票据贴现业务管理，规范贴现操作流程，防范票据贴现风险，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》及《河南省农村信用社银行承兑汇票贴现业务管理指引》等有关规定，结合我行实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称银行承兑汇票贴现系指票据的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。 第三条 办理票据贴现应遵循安全性、流动性、效益性的原则，贴现资金的投向应符合国家产业政策和信贷政策。 第二章 贴现办理的机构及权限 第四条贷款管理委员会负责贴现业务的审批和风险控制， 中心是贴现业务的操作部门。 第五条 为简化操作程序，缩短业务办理时间，提高资金使用效率，贷款管理委员会委托 中心全权办理贴现业务。 第三章 贴现申请人的条件 第六条 申请办理票据贴现的持票人，必须具备下列条件： 一、经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人和其他经济组织，资信状况良好，并依法从事经营活动。 二、与出票人或其前手之间具有真实的商品、劳务交易关系和债权债务关系。 三、在我行开立存款账户。 第七条 对下列票据我社不予办理贴现： 1.单笔票据票面金额超过1000万元（有特殊规定的除外）; 2.自出票日至到期日超过6个月; 3.没有合法的跟单资料（交易合同和增值税发票或能够证明其取得票据权利的资料）; 4.注明“不得转让”字样的票据; 5.不符合《票据法》以及有关法律、法规规定的票据。 第四章 贴现的期限、金额及利率 第八条 贴现期限从汇票贴现之日起至汇票到期日至，最长不超过六个月。贴现期限计算至汇票到期日前一天，承兑行在异地的，贴现期限及贴现利息的计算应另加3 天的划款期。 第九条 贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。 第十条 贴现利息按市场利率执行。 第五章 贴现的操作流程 第十一条 为有效防范风险，中心设审查岗、审核岗、会计岗、决策岗，并做到权责分明、相互制约。 第十二条 客户持有未到期票据向我行票据中心申请办理贴现的，需提交以下资料： 1.有效期内的营业执照（正本或副本）、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证复印件以及经年检的贷款卡、企业公司章程、法人代表身份证复印件、经办人身份证复印件（仅限于初次办理时提供）； 2.《票据业务申请审批表》 3.合法、真实、有效的未到期银行承兑汇票; 4.贴现票据项下的商品、劳务交易合同复印件，以及能够证明票据项下的交易确已履行的凭证，包括与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据等复印件。 第十三条 票据审查人收到贴现申请人的银行汇票及有关资料后，首先审查以下内容： 1.资格审查。审查贴现申请人是否符合本办法规定的条件。 2.资料审查。审查申请人提交的资料是否齐全、合规。重点审查：合同双方签章是否清晰可辨、名称是否相符，发票的票号、密码区是否相符，有无发票专用章，无专用章的要用财务章代替。 3.票据审查。银行承兑汇票的防伪点主要分为四大部分：纸张防伪、油墨防伪、设计印刷防伪和其他辅助防伪。主要审查以下内容： （1）用票据专用鉴别仪鉴别票据真伪（行徽暗记、荧光纤维、大写金额的红水线荧光，黑白相间的梅花和HP水印、放大镜对票号、金额等易变造区域的审核等）; （2）是否是人民银行规定的法定票样（印刷厂家的代码与编号中的代码一致，承兑银行的代码与汇票编号中的代码一致）; （3）票据的出票期限是否超过六个月，票据是否在提示付款期限内; （4）票据必要记载事项是否齐全、是否符合规定要求（出票日期、到期日、收付款单位及账户、开户行、大小写金额一致）; （5）票据的背书是否连续，签章是否清晰，粘贴单上的第一记载人，必须在汇票和粘贴单的粘接处签章; （6）汇票正面的签章，最低不能少于4个章，即出票人2个章，承兑行2个章（出票人的签章为财务专用章或公章加其法定代表人或其授权人的签字或签章，承兑银行的签章为经中国人民银行批准使用的汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章）; （7）汇票号码是否是公布的被盗汇票、公示催告过的或其他非法汇票; （8）汇票金额、日期、收款人名称是否有更改; （9）其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明; （10）汇票是否记载“不得转让”、“已质押”、“委托收款”字样。 第十四条 票据审查人初审合格的，在《票据受理登记簿》上签字后，交由审核人审核；审核人应按初审内容进行复审，复审合格的，在《票据受理登记簿》上签字。 第十五条 经审查合格的票据，由审核人给持票人开具回单，并将银行承兑汇票复印一份，复印件由审核人保管，原件交由会计岗办理票据查询。 第十六条 票据查询确认后，会计岗将票据原件交还审核人，审核人填制一式两份的《